PORTARIA Nº 1.750, DE 31 DE MARÇO DE 2026 (parte 5 de 6)

26. RECEITAS, CUSTOS E DESPESAS
26.1. Receita Operacional Líquida
01.01.2025 a 31.12.2025 01.01.2024
a 31.12.2024
Serviços prestados 173.262 175.108
Venda de produtos 223 136
RECEITA OPERACIONAL BRUTA 173.485 175.244
DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA
(-) Cofins/Pasep sobre faturamento (24.921) (25.136)
(-) Impostos sobre serviços (1.086) (1.254)
(-) Outros (40) (16)
Impostos incidentes sobre serviços prestados e vendas (26.047) (26.406)
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 147.438 148.838
01.01.2025 a 31.12.2025 01.01.2024
a 31.12.2024
Permissão Remunerada de Uso 96.500 94.582
Serviços prestados na armazenagem 51.522 57.401
Autorização de uso 13.406 11.236
Concessão remunerada de uso 6.013 6.129
Receitas diversas 5.552 5.446
Parcelamento 286 314
Venda de produtos 206 134
Resíduos e varreduras - 2
173.485 175.244
26.1.1. Serviços prestados na armazenagem
Os serviços prestados na rede armazenadora são: armazenagem, limpeza, secagem, expurgo, classificação vegetal, recepção, ad-valorem, embarque e serviços
complementares.
A diminuição do faturamento no exercício de 2025 está diretamente ligada à redução do recebimento de produtos durante o exercício, principalmente de grãos em 14,4%,
levando a um menor índice de ocupação mensal, com redução de 8,85% e a própria redução dos serviços ligados à conservação dos produtos.
A redução no recebimento de produtos foi motivada principalmente por questões mercadológicas na safra de grãos que impulsionaram as exportações, reduzindo a
disponibilidade de produtos para estocagem, além de fatores internos, como reforma de instalações e equipamentos da Rede Armazenadora que reduziram a sua capacidade
operacional.
Houve redução de R$ 5.879 em relação a 31 de dezembro de 2024.
26.1.2. Autorização de uso
A Autorização de Uso - AU é um instrumento de caráter precário, utilizado pela CEAGESP para autorizar a ocupação e o uso provisório de suas áreas pelo prazo máximo
de 180 dias.
A variação em comparação ao exercício de 2025 foi um aumento de R$ 2.170, decorrente principalmente de encerramentos de contratos firmados em regime de
permissão remunerada de uso, com vigência de cinco anos. Com o encerramento do prazo, migraram para o regime de autorização de uso, o que resultou em aumento da
receita.
Outro fator relevante foi a aplicação do reajuste contratual que contribuiu para o aumento da receita.
26.2. Custos dos serviços prestados e produtos vendidos
01.01.2025 a 31.12.2025 01.01.2024 a 31.12.2024
Pessoal e encargos (40.321) (39.894)
Manutenção e reparos (28.672) (4.411)
Serviços de terceiros (21.266) (20.709)
Materiais de consumo (8.418) (7.393)
Depreciações e amortizações (6.474) (6.781)
Utilidades e serviços (5.291) (5.533)
Gastos diversos (3.015) (1.796)
Honorários da administração (502) (288)
Propaganda e publicidade (8) (13)
(113.967) (86.818)
26.2.1. Custos com manutenção e reparos
Foi registrado um aumento de R$ 24.255 em relação ao exercício de 2024, relativo a custos com manutenções civis com serviços de recapeamento asfáltico e tapa buracos
no valor total de R$ 16.866, manutenção preventiva e corretiva no ETSP e interior no valor total de R$ 15.052 e reforma na torre do relógio do ETSP. Essas manutenções foram
necessárias para assegurar a adequada conservação, funcionalidade, segurança e reforma dos ativos da Companhia, garantindo a continuidade operacional. Baseado em normas
internas e negociação com os comerciantes, parte desses custos foram rateados nos boletos, totalizando o valor de R$ 6.464 na conta de recuperação.
26.2.2. Custos com materiais de consumo
Houve aumento de R$ 1.025 em comparação ao exercício de 2024, principalmente com material de secagem R$ 253, materiais de manutenção e reparos no valor de
R$ 248 e R$ 170 com material de limpeza.
26.3. Despesas com vendas
01.01.2025 a 31.12.2025 01.01.2024 a 31.12.2024
PECLD 3.709 (4.946)
Propaganda e publicidade (40) (151)
3.669 (5.097)
26.3.1. PECLD
A variação em relação ao exercício de 2024 foi de R$ 8.655.
Em virtude da ação da CEAGESP para devolução dos valores de IPTU aos comerciantes, decorrente do reconhecimento da imunidade tributária pela Prefeitura de São
Paulo, 2 comerciantes que possuíam ações contra a CEAGESP (Processos n.ºs 5012384-20.2020.4.03.6100 e 5012627-61.2020.4.03.6100), contestando os valores de rateio das despesas
comuns, solicitaram a devolução de seus créditos, porém possuíam pendências financeiras junto à CEAGESP. Os valores de contas a receber eram respectivamente de R$ 6.444 e
R$ 1.722.
A Administração da CEAGESP, com respaldo jurídico, entendeu que as empresas, credoras dos valores de restituição de IPTU, não poderiam ser consideradas inadimplentes,
posto que foram amparadas em decisões judiciais proferidas nos respectivos processos e que vinham efetuando depósitos judiciais autorizados, não havendo impedimento jurídico
para a restituição dos valores de IPTU.
A Administração da CEAGESP assinou acordo jurídico processual com os 2 comerciantes, ratificado pelo Poder Judiciário, para levantamento dos valores que se
encontravam retidos em conta judicial, bem como autorizou a devolução dos valores devidos de IPTU.
A transferência do saldo da conta judicial referente ao processo n.º 5012384-20.2020.4.03.6100, ocorreu no mês de dezembro de 2025, no montante de R$ 6.676.
Com relação ao processo n.º 5012627-61.2020.4.03.6100, foi transferido o montante de R$83 em dezembro de 2025, porém esse valor era substancialmente inferior ao
valor global depositado mensalmente ao longo dos 5 anos. De acordo com os dados contidos no extrato bancário, verificou-se a ocorrência de sucessivos descontos na conta. A
CEAGESP peticionou requerimento para devolução integral dos valores retidos e devidamente atualizados para cumprimento da ordem judicial. No mês de fevereiro de 2026, antes
do encerramento destas demonstrações contábeis, o valor de R$ 1.712 foi transferido para a conta da CEAGESP.
Para o processo n.º 1001096-65.2016.8.26.0004, ajuizado contra a CEAGESP, contestando rateios de despesas comuns, foi autorizado o depósito judicial dos valores que
o cliente entendia como devidos. Em abril de 2018, as partes protocolaram petição com pedido de homologação de acordo e houve levantamento dos valores que haviam sido
depositados judicialmente, no mês de junho desse mesmo ano e referido acordo foi homologado judicialmente.
Em setembro de 2020, o Juiz acolheu argumento do cliente e foi determinado o depósito judicial dos valores devidos à CEAGESP. No mês de setembro de 2025, a
CEAGESP solicitou a unificação dos valores depositados e diante da concordância expressa do cliente, houve deferimento do Juiz.
Em dezembro de 2025 o valor de R$ 1.457 foi depositado na conta bancária da CEAGESP, inferior ao valor informado pela instituição financeira. A CEAGESP protocolou
petição no mesmo mês para explicação da diferença.
Resumo da baixa:
Baixa em 2025 Rendimentos
5012384-20.2020.4.03.6100 6.444 232
5012627-61.2020.4.03.6100 1.722 1
1001096-65.2016.8.26.0004 1.027 430
9.193 663
26.4. Despesas gerais e administrativas
01.01.2025 a 31.12.2025 01.01.2024 a 31.12.2024
Pessoal e encargos (43.286) (40.527)
Serviços de terceiros (6.477) (4.547)
Despesas gerais (1.853) (3.441)
Provisões judiciais 2.642 (438)
Utilidades e serviços (364) (306)
Materiais de consumo (381) (1.132)
Manutenção e reparos (270) (323)
Depreciações e amortizações (271) (286)
(50.260) (51.000)
26.4.1. Despesas com pessoal e encargos
Houve aumento de R$ 2.759 em comparação com o exercício de 2024, dos quais R$1.444 refere-se a remunerações, R$ 301 com encargos e R$ 610 com benefícios
decorrente do reajuste salarial previsto no acordo coletivo de trabalho e R$ 354 refere-se a aumento em treinamentos.
26.4.2. Provisões
Houve redução de R$ 3.080 em comparação com o exercício de 2024: a) a provisão para indenizações trabalhistas aumentou R$ 1.935, enquanto que as reversões
totalizaram R$ 2.933; b) em provisões para contingências cíveis, houve aumento na despesa de R$ 991, enquanto que na reversão houve aumento de R$ 4.752, conforme nota
explicativa n.º 23.
26.5. Provisão de PLR e RVA
A redução total na rubrica foi de R$ 2.141, sendo que R$ 1.643 refere-se à baixa referente ao exercício de 2021 e R$ 290 de reversão de 50% da PLR de 2024 conforme
nota explicativa n.º 19.
Para o exercício de 2025 o valor provisionado foi de R$ 116.
26.6. Outras receitas operacionais
01.01.2025 a 31.12.2025 01.01.2024 a 31.12.2024
Multas contratuais 1.995 -
Doações de bens 1.840 -
Recuperação de tributos 1.386 -
Ganhos de capital 1.042 52
Multas operacionais 580 872
Outras receitas 81 2.168
6.924 3.092
26.6.1. Multas contratuais
Correspondem às multas aplicadas sobre os descumprimentos de cláusulas contratuais, de fornecedores de serviços.
26.6.2. Doações de bens
Houve reconhecimento da doação no valor de R$ 1.840 decorrente de decisão homologada no Tribunal Regional Federal da 3ª Região, em 06 de novembro de 2025,
do acordo assinado entre CEAGESP e comerciante do ETSP, referente ao processo n.º 5005543-43.2019.4.03.6100.
Trata-se de anulação de ato administrativo de remanejamento da área que deu origem à emissão do Termo de Permissão Remunerada de Uso - TPRU n.º 50448443,
por meio do qual a CEAGESP permitiu ao comerciante a exploração da Sala 1 do Edifício Edsed XI, no ETSP.
A CEAGESP contratou empresa especializada para emissão de laudo com objetivo de determinar o valor de reposição das benfeitorias realizadas na edificação, para registro
contábil e suporte de mensuração e evidenciação do ativo imobilizado, com área construída de 575 m2.
26.6.3. Recuperação de tributos
Correspondem às recuperações de IRRF e PIS/COFINS sobre rendimentos de aplicação financeira, calculados sobre os valores de IPTU devolvidos aos comerciantes com
início no mês de junho de 2025.
26.7. Receitas financeiras
01.01.2025 a 31.12.2025 01.01.2024 a 31.12.2024
Receita sobre aplicações financeiras 16.479 12.853
Juros recebidos/incorridos 3.352 2.359
Variação monetária ativa 2.485 3.399
Rendimentos sobre depósitos judiciais 1.165 64
Multas 251 94
Descontos obtidos 166 144
23.898 18.913
26.7.1. Receita sobre aplicações financeiras
Houve aumento de R$ 3.626 em relação ao exercício de 2025.
A Administração da CEAGESP optou por separar em conta específica de aplicação, os valores recebidos da Prefeitura de São Paulo. Do montante de rendimentos de R$
16.479, o valor de R$9.222 corresponde a essa conta específica, para devolução dos valores a título de IPTU aos comerciantes, decorrente de imunidade tributária.
26.7.2. Rendimento sobre depósitos judiciais
Houve aumento de R$ 1.101 em relação ao exercício de 2025.
Os principais valores de rendimentos sobre depósitos judiciais correspondem aos processos informados na nota explicativa n.º 26.3.1, no montante de R$ 663.
26.8. Custos e despesas financeiras
01.01.2025 a 31.12.2025 01.01.2024 a 31.12.2024
Variação monetária passiva (8.168) (7.707)
Juros sobre outros encargos (4.902) (8.798)
Multas dedutíveis e indedutíveis (277) (202)
Comissões e despesas bancárias (156) (39)
Juros financeiros e empréstimos - (1)
(13.503) (16.747)
26.8.1. Variação monetária passiva
São registradas as atualizações de dividendos a pagar e os valores a devolver a título de IPTU, aos comerciantes decorrentes de imunidade tributária.
26.8.2. Juros sobre outros encargos
A redução de R$ 3.896 em comparação com o exercício de 2024, tem como principal motivo os valores de provisão de juros e serviços referentes a benefícios de
assistência médica (plano de saúde) em atendimento ao pronunciamento técnico CPC 33, conforme nota explicativa n.º 24.
27. REMUNERAÇÃO PAGA AOS MEMBROS ESTATUTÁRIOS
Os gastos relacionados à remuneração dos membros da Diretoria Executiva, do Conselho de Administração, Conselho Fiscal e Comitê de Auditoria, dos exercícios de 2025
e 2024 foram respectivamente de R$1.066 e R$ 1.498, conforme demonstrado abaixo:
31.12.2025 31.12.2024
Remuneração Remuneração
R$ R$
Conselho de Administração - 6 membros 214 272
Conselho Fiscal - 3 membros 107 133
Comitê de Auditoria - 3 membros 107 133
Diretoria Executiva - 3 membros 981 1.248
Total 1.409 1.786
Custo de honorários da Administração (a) (343) (288)
Despesa de honorários da Administração 1.066 1.498
27.1. Remuneração paga a administradores, conselheiros e empregados
Apresentação das remunerações mensais em 31 de dezembro de 2025, pagas pela Companhia aos seus dirigentes, conselheiros e funcionários, computadas todas as
vantagens, efetivamente percebidas, respeitando ainda os limites impostos pela legislação pertinente prevista na CGPAR n.º 30/2022:
31.12.2025 31.12.2024
Administradores
Maior remuneração 57 38
Menor remuneração 36 3
Média das remunerações 49 10
Média global dos benefícios 3 4
31.12.2025 31.12.2024
Conselheiros
Média das remunerações:
Comitê de Auditoria Estatutário - COAUD 4 5
Conselho de Administração - CONSAD 4 5
Conselho Fiscal - CONFIS 4 5
31.12.2025 31.12.2024
Empregados - 536 colaboradores
Maior remuneração 34 31
Menor remuneração 3 2
Média das remunerações 11 7
Média global dos benefícios 12 3
28. INTEGRAÇÃO DO BALANÇO CEAGESP AO DA UNIÃO - BGU
O reconhecimento do patrimônio da CEAGESP é registrado no Balanço Geral da União - BGU, pelo valor dos investimentos da União.
29. SEGUROS
A Companhia renovou contrato de prestação de serviços de seguros relativos a riscos nomeados (estoque ajustável, máquinas móveis e utensílios, e edificações),
operacionais e responsabilidade civil geral com vigência até 06 de setembro de 2026.
A Companhia mantém contrato de cobertura de seguro de vida em grupo dos funcionários, compulsório, facultativo e contributário com vigência até o mês de maio de 2026.
O escopo dos trabalhos da auditoria independente não inclui a emissão de opinião sobre a suficiência da cobertura de seguro, a qual foi determinada pela Administração
e que a considera suficiente para cobrir eventuais sinistros.
30. RESPONSABILIDADES SOBRE DEPÓSITOS EM GARANTIAS
As mercadorias depositadas nos armazéns gerais podem ser negociadas através de títulos de crédito (Warrant e Conhecimento de Depósito) representativos destas, de
acordo com o previsto no Decreto n.º 1.102, de 21 de novembro de 1.903.
31. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO
31.1. Imposto de renda e contribuição social correntes sobre o lucro
O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro líquido são calculados com base nas alíquotas vigentes nas datas de encerramento das demonstrações contábeis,
sendo 15% para o Imposto de Renda, 10% de adicional federal e 9% para a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido. A composição da base de cálculo e dos saldos desses tributos
é a seguinte:
31.12.2025 31.12.2024
CSLL IRPJ CSLL IRPJ
Resultado antes dos Tributos sobre o Lucro 3.586 3.586 9.674 9.674
(+) Adições 26.788 25.423 24.975 23.443
Despesas Indedutíveis - Operacional
Avaliações do Imobilizado 570 570 570 570
Gastos indedutíveis 306 306 - -
Multas Indedutíveis 136 136 185 185
Licença Maternidade - Prorrogação 55 55 36 36
Contribuição Associação de Classe - Indedutível 364 364 7 7
Indenizações civis 1 1 - -
Brindes 7 7 27 27
Provisões 22.333 22.333 21.239 21.239
Depreciação - Diferença entre as depreciações contábil e fiscal - alienação ou baixa
de ativo
1.650 1.650 1.379 1.379
Encargos de Deprec., Amortização, Exaustão e Baixa de Bens - Diferença CM
IPC/BTNF (Lei n.º 8.200/91 Art.3).
1.365 - 1.532 -
(-) Exclusões (54.209) (54.209) (61.569) (61.569)
(-) Reversão de Provisões (49.738) (49.738) (56.815) (56.815)
(-) Depreciação - Diferença entre as depreciações contábil e fiscal - alienação ou
baixa de ativo
(4.471) (4.471) (4.754) (4.754)
Base de Cálculo (23.835) (25.200) (26.920) (28.452)
Compensação da Base Negativa - - - -
Base de Cálculo do Exercício (23.835) (25.200) (26.920) (28.452)
Imposto de Renda e Contribuição Social - - - -
Adicional Federal - - - -
Contribuição social diferida - - - -
Imposto de renda diferido - - - -
Total - - - -
Alíquota Efetiva 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
A Companhia possui saldos de prejuízos fiscais acumulados de R$ 454.455 e base negativa de contribuição social de R$ 373.500. Esses valores não possuem prazo
prescricional e são utilizados para compensação no limite legal de 30% do lucro tributável. Baseado em estudo de projeções de lucros tributáveis futuros, a Companhia registra
contabilmente os créditos de imposto de renda e contribuição social diferidos conforme pronunciamento técnico CPC 32.
MOVIMENTAÇÃO DO EXERCÍCIO
Prejuízos Fiscais Base Negativa de Contribuição Social
EXERCÍCIO FINANCEIRO Saldo 31.12.2024 Compensação da Base
Negativa (30%)
Saldo 31.12.2025 Saldo 31.12.2024 Compensação da Base
Negativa (30%)
Saldo 31.12.2025
1994 ANO-BASE 1993 1.211 - 1.211 - - -
1995 ANO-BASE 1994 27.310 - 27.310 - - -
1996 ANO-BASE 1995 50.686 - 50.686 12.548 - 12.548
1997 ANO-BASE 1996 73.385 - 73.385 75.044 - 75.044
1998 ANO-BASE 1997 15.420 - 15.420 27.790 - 27.790
1999 ANO-BASE 1998 49.051 - 49.051 47.370 - 47.370
2000 ANO-BASE 1999 70.344 - 70.344 68.235 - 68.235
2001 ANO-BASE 2000 10.063 - 10.063 7.979 - 7.979
2002 ANO-BASE 2001 9.649 - 9.649 7.297 - 7.297
2003 ANO-BASE 2002 1.882 - 1.882 - - -
2004 ANO-BASE 2003 8.045 - 8.045 6.371 - 6.371
2005 ANO-BASE 2004 16.987 - 16.987 15.973 - 15.973
2006 ANO-BASE 2005 9.192 - 9.192 7.541 - 7.541
2008 ANO-BASE 2007 11.163 - 11.163 9.533 - 9.533
2009 ANO-BASE 2008 6.983 - 6.983 5.263 - 5.263
2010 ANO-BASE 2009 5.285 - 5.285 3.654 - 3.654
2013 ANO-BASE 2012 1.137 - 1.137 - - -
2019 ANO-BASE 2018 19.256 - 19.256 16.687 - 16.687
2020 ANO-BASE 2019 13.674 - 13.674 11.380 - 11.380
2025 ANO-BASE 2024 28.695 - 28.695 27.162 - 27.162
2026 ANO-BASE 2025 - 25.037 25.037 - 23.672 23.672
429.419 25.037 454.455 349.827 23.672 373.500
31.2. Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos
No decorrer do exercício de 2025 foram constituídos os impostos diferidos (nota explicativa n.º 9) sobre diversas provisões relevantes, sendo que os cálculos sobre as provisões
atuariais foram elaborados com base em laudo de empresa especializada.
32. ASSUNÇÃO DE OBRIGAÇÕES
Salientamos que no exercício de 2025 a Companhia não assumiu obrigações ou responsabilidades em condições diversas do mercado.
33. PARTES RELACIONADAS
A CEAGESP possui Política de Transações com Partes Relacionadas, aprovada pelo Conselho de Administração em Reunião Ordinária n.º 10/2022, realizada em 20 de outubro
de 2022.
33.1. Entidade Controladora
A CEAGESP é constituída sob a forma de empresa pública e está vinculada ao Ministério do Desenvolvimento Agrário e Agricultura Familiar, com 99,69% do capital social
integralizado pela União Federal.
33.2. CONSAD e Diretoria Executiva
Os membros do Conselho da Administração e da Diretoria Executiva constituem-se em Órgãos de gestão, estratégia e administração da Companhia, adotando decisões para
cumprimento das determinações, convalidando, expressamente, os atos, quando devidamente justificados.
34. INSTRUMENTOS FINANCEIROS E GESTÃO DE RISCOS
No período compreendido entre 31 de dezembro de 2024 e 31 de dezembro de 2025, não ocorreram quaisquer operações no mercado de derivativos.
Os principais instrumentos financeiros, de acordo com as práticas contábeis adotadas pela Companhia, estão reconhecidos nas seguintes rubricas (apresentados em notas
explicativas destas demonstrações contábeis):
a) Caixa e equivalentes de caixa;
b) Contas a receber;
c) Causas judiciais trabalhistas;
d) Fornecedores;
e) Obrigações fiscais a recolher; e
f) Risco de liquidez.
34.1 Gestão de Riscos
A Companhia possui exposição para riscos de créditos resultantes de instrumentos financeiros, que consiste no risco da Companhia incorrer em perdas em razão de um cliente
ou uma contraparte do instrumento financeiro não cumprir com suas obrigações contratuais.
O risco é basicamente proveniente de: contas a receber de clientes; causas judiciais trabalhistas e risco de liquidez. As causas judiciais trabalhistas referem-se a: a) passivos
trabalhistas de ações de licença prêmio, pensão, corrida de faixa e complementação de aposentadoria de ex-funcionários (vide nota explicativa n.º 8_10._DEPÓSITOS_JUDICIAIS); b) ações
de funcionários de empresas prestadoras de serviços terceirizados nas quais a Companhia possui responsabilidade subsidiária; e c) ações trabalhistas de diversas matérias de funcionários
e ex-funcionários da CEAGESP.
35. IMPACTOS DA REFORMA TRIBUTÁRIA
A Companhia está atualizando os sistemas de gestão empresarial para adequação às novas classificações tributárias previstas na Reforma Tributária e garantir a adequada
emissão de documentos fiscais, incluindo ajustes nos processos de faturamento.
Atualizações adicionais estão programadas para serem realizadas ao longo do exercício de 2026.
36. EVENTOS SUBSEQUENTES
Até a finalização destas demonstrações, foram identificados eventos que ocorreram após a data de encerramento de 31 de dezembro de 2025, a saber:
No dia 09 de fevereiro de 2026 foi levantado o valor do saldo remanescente da conta judicial vinculada ao processo n.º 5012627-61.2020.4.03.6100, no valor de R$ 1.712,
relacionado à nota explicativa n.º 26.3.1.1.
37. DIRIGENTES E CONTADORA
JOSÉ LOURENÇO PECHTOLL
Diretor Presidente
MYLENE BENJAMIN GIOMETTI GAMBALE
Diretora Administrativo e Financeiro
LUIZ SILVEIRA RANGEL
Diretor Técnico e Operacional
ROBSON FREDERICO DOS SANTOS
Gerente do Departamento de Controladoria
ELIANE MAYUMI TANE
Contador CRC1SP 1SP252476/O-7
PARECER DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
O Conselho de Administração da CEAGESP - Companhia de Entrepostos e Armazéns Gerais de São Paulo, no exercício de suas atribuições legais e estatutárias, examinou o
Relatório da Administração e as Demonstrações Financeiras relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2025, compreendendo o Balanço Patrimonial e as respectivas
Demonstrações do Resultado, do Resultado Abrangente, dos Valores Adicionados, das Mutações do Patrimônio Líquido e dos Fluxos de Caixa, bem como as correspondentes Notas
Explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis e fundamentado nas verificações realizadas nos balancetes mensais, nas informações colhidas e nos esclarecimentos
prestados pelos órgãos da administração da Empresa, no decorrer do exercício. Tendo ainda como referência a aprovação da Diretoria Executiva na data de 13.03.2026, o Parecer da
Auditoria Independente - TATICCA Auditores Independentes S.S. emitido em 18.03.2026, bem como o Parecer do Comitê de Auditoria Estatutário da CEAGESP de 19.03.2025 sobre as
respectivas Demonstrações Financeiras, manifesta-se o Conselho de Administração, por unanimidade, pela regularidade das contas, concluindo que os referidos documentos societários
expressam adequadamente a situação patrimonial e financeira da Companhia, naquela data, encontrando-se em condições de serem submetidos à deliberação da Assembleia Geral de
Acionistas, na forma da legislação em vigor. Registrou o Conselho de Administração o acolhimento à recomendação exarada no Relatório do Comitê de Auditoria Estatutário, emitido
em 19 de março de 2026, baseados nos parágrafos de ênfase registrados no Relatório da auditoria independente.
Apreciou ainda:
A) Proposta de Destinação do Resultado descrita na PRD 003/2026/DECON/SECCP deliberada pela Diretoria Executiva em 13.03.2026, bem como com base nas fontes de
recursos e aplicações de capital descritas no documento supracitado, em relação ao qual manifesta-se favorável à aprovação da destinação do resultado do exercício, com a retenção
do saldo remanescente do Lucro Líquido Ajustado na conta de Reserva de retenção de lucros, com a justificativa de manter os recursos na CEAGESP para execução do montante de
investimentos previstos em Orçamento de Investimentos 2026, o qual corresponde ao atual Orçamento de Capital da Companhia (art. 196 da Lei 6.404/1976):
. .PREVISÃO DE INVESTIMENTOS - 2026
. .Ação SIOP .Descrição .R$/mil
. .4102 .Bens móveis, máquinas e equipamentos .12.277.495
. .4103 .Ativos de Informática (ERP) .1.273.836
. .4105 .Obras e Construção Civil .8.113.320
. . .TOTAL .21.664.651
Valor da destinação para Reserva de retenção de lucros em 31.12.2025: R$ 1.697.781,53
Cálculo do lucro líquido ajustado - LLA:
Lucro líquido: R$ 1.783.200,78
(-) Reserva legal: (R$ 89.160,04)
(+) Reserva da reserva de reavaliação: R$ 569.667,96
(=) Lucro Líquido Ajustado (LLA): R$ 2.263.708,70
Após apuração do lucro líquido ajustado, foi calculado o dividendo mínimo obrigatório, no percentual de 25% do LLA, conforme inciso III do artigo 95 do Estatuto Social e
artigo 202 da Lei n.º 6.404, de 15 de dezembro de 1976:
Dividendo obrigatório: R$ 565,927,17
Saldo remanescente do LLA R$ 1.697.781,53
- Dividendos a Pagar: Conforme determina a legislação vigente e o art. 95 do Estatuto Social da CEAGESP, os dividendos foram calculados nos seguintes termos: no mínimo
25% (vinte e cinco por cento) do lucro líquido ajustado deve ser destinado para o pagamento de dividendos, em harmonia com a política interna de dividendos aprovada pela Companhia.
O valor total de dividendos a ser pago deverá ser corrigido pela SELIC diária até a data efetiva do pagamento; - Reserva de Retenção de Lucros: Conforme disposto na Lei nº 6.404/76,
a Assembleia Geral, mediante proposta dos órgãos da administração, poderá deliberar sobre a retenção de parcela do lucro líquido do exercício, desde que prevista em orçamento de
capital previamente aprovado por essa mesma Assembleia. Dessa forma, após a distribuição dos dividendos obrigatórios, o CONSAD propõe a constituição da Reserva de Retenção de
Lucros no montante acima apresentado;
B) Proposta de Adiantamento para Futuro Aumento de Capital (AFAC) descrita na PRD 001/2026/DECON/SECCP, deliberada pela Diretoria Executiva em 11.02.2026, em relação
ao qual manifesta-se favorável ao aumento do capital social da Companhia, com a utilização de recursos provenientes de 9 (nove) emendas parlamentares, no montante de R$
2.200.000,00 (dois milhões e duzentos mil reais).
São Paulo-SP, 24 de março de 2026.
MOISÉS SAVIAN
Presidente
FABIANA MARTINS ZAMORA
Conselheira
LINCOLN MOREIRA JORGE JÚNIOR
Conselheiro
JOÃO CLÁUDIO DE LIMA
Conselheiro
PARECER DO CONSELHO FISCAL
O Conselho Fiscal da Companhia de Entrepostos e Armazéns Gerais de São Paulo - CEAGESP, no exercício de suas atribuições legais e estatutárias, examinou o Relatório da
Administração e as Demonstrações Financeiras relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2025, compreendendo o Balanço Patrimonial e as respectivas Demonstrações do
Resultado, do Resultado Abrangente, dos Valores Adicionados, das Mutações do Patrimônio Líquido e dos Fluxos de Caixa, bem como as correspondentes Notas Explicativas. Tendo como
referência a aprovação da Diretoria Executiva na data de 13 de março 2026, o Parecer da Auditoria Independente, emitido pela TATICCA Auditores Independentes S.S., em 18 de março
de 2026, com destaque para as duas ênfases emitidas em relação às Notas Explicativas nº 5, nº 9 e nº 20, bem como o Parecer do Comitê de Auditoria Estatutário da CEAGESP, emitido
em 19 de março de 2026, sobre as mencionadas Demonstrações Financeiras, o Conselho Fiscal, nos termos do art.163 da Lei 6.404, de 1976, opina que os referidos documentos
societários expressam adequadamente a situação patrimonial e financeira da Companhia, naquela data, encontrando-se em condições de serem submetidos à deliberação da Assembleia
Geral de Acionistas, na forma da legislação em vigor.
Este Conselho também procedeu à apreciação das propostas apresentadas pela Administração no que concerne à destinação do resultado do exercício e a outros aspectos
financeiros, destacando:
A) Proposta de Destinação do Resultado do Exercício de 2025
O Conselho Fiscal examinou a Proposta de Destinação do Resultado, conforme descrita na PRD 003/2026/DECON/SECCP, a qual foi deliberada pela Diretoria Executiva em 13
de março de 2026. A proposta aborda tanto a distribuição de dividendos obrigatórios quanto a constituição de uma Reserva de Retenção de Lucros, detalhando as fontes e aplicações
de capital.
Cálculo do Lucro Líquido Ajustado (LLA) e Destinação Proposta:
O Conselho tomou conhecimento do cálculo do Lucro Líquido Ajustado (LLA), que serve de base para a destinação de resultados: