INSTRUÇÃO NORMATIVA BCB Nº 426, DE 1º DE DEZEMBRO DE 2023 (parte 4 de 8)

Publicado no Diário Oficial da União, seção 1, em 14 de dezembro de 2023, página 170. Órgão: Banco Central do Brasil — ÀREA DE REGULAÇÃO. Todos os atos de 14/12/2023

. 1.3.6.15.01.00-3 Títulos Públicos Federais UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.15.01.10-6 Saldo Contábil Bruto UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.15.01.40-5 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.15.01.70-4 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.15.01.80-7 (+/-) Ajuste a Valor Justo UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.15.31.00-4 Títulos Privados - Renda Fixa UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.15.31.10-7 Saldo Contábil Bruto UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.15.31.40-6 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.15.31.60-2 (-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.15.31.70-5 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.15.31.80-8 (+/-) Ajuste a Valor Justo UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.15.80.00-0 Títulos de Renda Variável UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.15.99.00-8 Outros UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.15.99.10-1 Saldo Contábil Bruto UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.15.99.40-0 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.15.99.60-6 (-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.15.99.70-9 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.15.99.80-2 (+/-) Ajuste a Valor Justo UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.16.00.00-7 TÍTULOS DADOS EM GARANTIA EM
ARRANJO DE PAGAMENTO
UBDIFJASRLMNYZ 130 Registrar o valor dos títulos e valores mobiliários dados em garantia para participação da
instituição em arranjo de pagamento.
. 1.3.6.16.01.00-6 Títulos Dados em Garantia em Arranjo
de Pagamento
UBDIFJASRLMNYZ -
. 1.3.6.16.01.10-9 Saldo Contábil Bruto UBDIFJASRLMNYZ -
. 1.3.6.16.01.40-8 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBDIFJASRLMNYZ -
. 1.3.6.16.01.60-4 (-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
UBDIFJASRLMNYZ -
. 1.3.6.16.01.70-7 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo UBDIFJASRLMNYZ -
. 1.3.6.16.01.80-0 (+/-) Ajuste a Valor Justo UBDIFJASRLMNYZ -
. 1.3.6.17.00.00-0 TÍTULOS - CARTEIRAS DE ATIVOS - LIG UBIFSWLM 130 Registrar as aplicações em títulos públicos federais componentes de carteiras de ativos
garantidoras de LIG.
. 1.3.6.17.10.00-7 Títulos Públicos Federais UBIFSWLM -
. 1.3.6.17.10.10-0 Saldo Contábil Bruto UBIFSWLM -
. 1.3.6.17.10.40-9 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBIFSWLM -
. 1.3.6.17.10.70-8 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo UBIFSWLM -
. 1.3.6.17.10.80-1 (+/-) Ajuste a Valor Justo UBIFSWLM -
. 1.3.6.20.00.00-8 TÍTULOS DADOS EM GARANTIA -
OUTROS
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 130 Registrar o valor dos títulos e valores mobiliários dados em garantia de outras
operações, que não em bolsas, devendo a instituição manter controles internos que
permitam a identificação das operações garantidas.
. 1.3.6.20.01.00-7 Títulos Públicos Federais UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.20.01.10-0 Saldo Contábil Bruto UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.20.01.40-9 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.20.01.70-8 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.20.01.80-1 (+/-) Ajuste a Valor Justo UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.20.31.00-8 Títulos Privados - Renda Fixa UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.20.31.10-1 Saldo Contábil Bruto UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.20.31.40-0 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.20.31.60-6 (-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.20.31.70-9 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.20.31.80-2 (+/-) Ajuste a Valor Justo UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.20.80.00-4 Títulos de Renda Variável UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.20.99.00-2 Outros UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.20.99.10-5 Saldo Contábil Bruto UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.20.99.40-4 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.20.99.60-0 (-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.20.99.70-3 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.20.99.80-6 (+/-) Ajuste a Valor Justo UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.6.25.00.00-3 TÍTULOS VINCULADOS A SALDOS EM
CONTA PRÉ-PAGA
UBIFJACTRLMYZ 130 Registrar os montantes aplicados em títulos públicos federais detidos pela instituição
com base nos saldos de moeda eletrônica mantidos em contas de pagamento pré-pagas,
que constituem patrimônio separado, que não se confunde com o da instituição,
conforme art. 12 da Lei nº 12.865, de 2013, registrados em conta específica do Sistema
Especial de Liquidação e de Custódia (Selic).
. 1.3.6.25.01.00-2 Títulos Vinculados a Saldos em Conta
Pré-Paga
UBIFJACTRLMYZ -
. 1.3.6.25.01.10-5 Saldo Contábil Bruto UBIFJACTRLMYZ -
. 1.3.6.25.01.40-4 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBIFJACTRLMYZ -
. 1.3.6.25.01.70-3 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo UBIFJACTRLMYZ -
. 1.3.6.25.01.80-6 (+/-) Ajuste a Valor Justo UBIFJACTRLMYZ -
. 1.3.7.00.00.00-7 Títulos Objeto de Operações
Compromissadas com Livre
Movimentação
-
. 1.3.7.10.00.00-6 TÍTULOS OBJETO DE OPERAÇÕES
COMPROMISSADAS COM LIVRE
MOVIMENTAÇÃO
UBDIFCTLMNZ 130 Registrar os títulos e valores mobiliários entregues como lastro em operações
compromissadas com acordo de livre movimentação.
. 1.3.7.10.01.00-5 Títulos Públicos Federais - No País UBDIFCTLMNZ -
. 1.3.7.10.01.10-8 Saldo Contábil Bruto UBDIFCTLMNZ -
. 1.3.7.10.01.40-7 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBDIFCTLMNZ -
. 1.3.7.10.01.70-6 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo UBDIFCTLMNZ -
. 1.3.7.10.01.80-9 (+/-) Ajuste a Valor Justo UBDIFCTLMNZ -
. 1.3.7.10.90.00-9 Outros Títulos de Renda Fixa UBDIFCTLMNZ -
. 1.3.7.10.90.10-2 Saldo Contábil Bruto UBDIFCTLMNZ -
. 1.3.7.10.90.40-1 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBDIFCTLMNZ -
. 1.3.7.10.90.60-7 (-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
UBDIFCTLMNZ -
. 1.3.7.10.90.70-0 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo UBDIFCTLMNZ -
. 1.3.7.10.90.80-3 (+/-) Ajuste a Valor Justo UBDIFCTLMNZ -
. 1.3.9.00.00.00-1 Vinculados a Operações de
Empréstimos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.9.10.00.00-0 ATIVOS FINANCEIROS EMPRESTADOS UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 130 Registrar os títulos de propriedade da instituição vinculados a operações de
empréstimos, conforme regulamentação vigente.
. 1.3.9.10.01.00-9 Títulos Públicos Federais UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.9.10.01.10-2 Saldo Contábil Bruto UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.9.10.01.40-1 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.9.10.01.70-0 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.9.10.01.80-3 (+/-) Ajuste a Valor Justo UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.9.10.11.00-6 Outros Títulos de Renda Fixa
Emprestados
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.9.10.11.10-9 Saldo Contábil Bruto UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.9.10.11.40-8 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.9.10.11.60-4 (-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.9.10.11.70-7 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.9.10.11.80-0 (+/-) Ajuste a Valor Justo UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.3.9.10.30.00-1 Títulos de Renda Variável Emprestados UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
ANEXO IV
RELAÇÃO DE RUBRICAS CONTÁBEIS DO SUBGRUPO 1.4.0.00.00.00-1 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
. Código da Conta Nome da Conta Atributos Estban Função
. 1.4.0.00.00.00-1 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS -
. 1.4.1.00.00.00-8 Direitos Junto a Participantes de
Sistema de Liquidação e de Arranjo de
Pagamento
-
. 1.4.1.10.00.00-7 CHEQUES E OUTROS PAPÉIS A
DEVOLVER
UBRLMYZ 158 Registrar os cheques e outros papéis a serem devolvidos a participantes de sistemas de
liquidação.
. 1.4.1.10.40.00-5 Liquidação Bilateral UBRLMYZ - Registrar os cheques a devolver, recebidos em sistema liquidação bilateral, de valor
igual ou superior ao valor de referência para liquidação bilateral de cheques (VLB-
Cheque).
. 1.4.1.10.90.00-0 Outros Sistemas de Liquidação UBRLMYZ - Registrar cheques e outros papéis a devolver recebidos em outros sistemas de
liquidação, para os quais não haja conta específica.
. 1.4.1.20.00.00-6 CHEQUES E OUTROS PAPÉIS A
REMETER
UBRLMYZ 158 Registrar os cheques e outros papéis que não alcançaram a sessão de troca ou que não
foram enviados a participantes de sistemas de liquidação.
. 1.4.1.20.40.00-4 Liquidação Bilateral UBRLMYZ - Registrar os cheques a serem remetidos para liquidação bilateral, de valor igual ou
superior ao valor de referência para liquidação bilateral de cheques (VLB-Cheque).
. 1.4.1.20.90.00-9 Outros Sistemas de Liquidação UBRLMYZ - Registrar cheques e outros papéis a serem liquidados em outros sistemas, para os quais
não haja conta específica.
. 1.4.1.30.00.00-5 CHEQUES E OUTROS PAPÉIS
REMETIDOS
UBRLMYZ 158 Registrar, na dependência centralizadora, os cheques e outros papéis remetidos a
participantes de sistemas de liquidação.
. 1.4.1.30.40.00-3 Liquidação Bilateral UBRLMYZ - Registrar os cheques remetidos para liquidação bilateral, de valor igual ou superior ao
valor de referência para liquidação bilateral de cheques (VLB-Cheque).
. 1.4.1.30.90.00-8 Outros Sistemas de Liquidação UBRLMYZ - Registrar cheques e outros papéis remetidos para outros sistemas, para os quais não
haja conta específica.
. 1.4.1.40.00.00-4 RECEBIMENTOS DE DOCUMENTOS
ENVIADOS POR OUTROS PARTICIPANTES
DO SISTEMA
UBRLMYZ 158 Registrar o valor dos recebimentos enviados por participantes de sistemas de
liquidação.
. 1.4.1.40.40.00-2 Liquidação Bilateral UBRLMYZ - Registrar os recebimentos de valor igual ou superior ao valor de referência para
liquidação bilateral de bloquetos de cobrança (VLB-Cobrança) remetidos por
participantes de liquidação bilateral.
. 1.4.1.40.90.00-7 Outros Sistemas de Liquidação UBRLMYZ: - Registrar os recebimentos enviados por participantes de outros sistemas de liquidação,
para os quais não haja conta específica.
. 1.4.1.50.00.00-3 TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO UBDIFJASRLMNYZ 158 Registrar, pelo valor líquido de eventuais perdas prováveis, os valores relativos a
operações de credenciamento ou subcredenciamento, próprias ou adquiridas, a receber
de instituições financeiras, demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco
Central do Brasil e instituições de pagamento participantes de arranjo de pagamento.
. 1.4.1.50.10.00-0 Valores a Receber Não Vinculados a
Cessões
UBDIFJASRLMNYZ - Registrar os valores que não forem objeto de cessão.
. 1.4.1.50.20.00-7 Valores a Receber Cedidos UBDIFJASRLMNYZ - Registrar os valores cedidos sem transferência substancial dos riscos e benefícios.
. 1.4.1.50.30.00-4 Valores a Receber Adquiridos UBDIFJASRLMNYZ - Registrar os valores a receber adquiridos com transferência substancial dos riscos e
benefícios.
. 1.4.1.65.00.00-7 TRANSAÇÕES DE PAGAMENTOS
INSTANTÂNEOS
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 158 Registrar, pelo valor líquido de eventuais perdas esperadas, os valores a receber de
instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e de instituições de
pagamento não titulares de Conta Pagamentos Instantâneos (Conta PI) no Banco Central
do Brasil, relativos a transações de pagamentos instantâneos.
. 1.4.2.00.00.00-5 Créditos Vinculados -
. 1.4.2.02.00.00-1 BANCO CENTRAL - DEPÓSITOS DE
MOEDA ELETRÔNICA
UBIFJACTRLMYZ 158 Registrar os valores recolhidos ao Banco Central do Brasil, na forma da regulamentação
vigente, com base nos saldos de moeda eletrônica mantidos em contas de pagamento
pré-pagas, que constituem patrimônio separado, que não se confunde com o da
instituição, conforme art. 12 da Lei nº 12.865, de 2013.
. 1.4.2.06.00.00-3 BANCO CENTRAL - CONTA DE
PAGAMENTO INSTANTÂNEO
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 158 Registrar os valores recolhidos ao Banco Central do Brasil, realizados pelos titulares de
Conta de Pagamentos Instantâneos (Conta PI) no Banco Central do Brasil, para
operações de pagamentos instantâneos, na forma da regulamentação vigente.
. 1.4.2.10.00.00-4 BANCO CENTRAL - DEPÓSITOS EM
MOEDAS ESTRANGEIRAS
UBDKIASWLMNZ 158 Registrar, pelo equivalente em moeda nacional, os depósitos em moeda estrangeira
efetuados em nome do Banco Central do Brasil, decorrentes da não aplicação em
operações de repasse de recursos oriundos do exterior.
. 1.4.2.15.00.00-9 BANCO CENTRAL - DEPÓSITOS PARA
CAPITAL EM DINHEIRO
UBDKIFJACTSWRLMNYZ 158 Registrar os recolhimentos ao Banco Central do Brasil, ou à sua ordem, do valor
correspondente aos depósitos para integralização, em espécie, do capital subscrito até
solução do processo pelo Banco Central do Brasil
. 1.4.2.25.00.00-8 BANCO CENTRAL - RECOLHIMENTO DE
RECURSOS DO CRÉDITO RURAL
UBDKIFSWLMNZ 158 Registrar os recolhimentos efetuados com base em legislação específica,
correspondentes a recursos não aplicados em operações típicas de crédito rural.
. 1.4.2.28.00.00-7 RESERVAS COMPULSÓRIAS EM ESPÉCIE
NO BANCO CENTRAL
UBIFSWLMNZ 158 Registrar as reservas em moeda nacional mantidas no Banco Central do Brasil.
. 1.4.2.33.00.00-1 BANCO CENTRAL - RECOLHIMENTOS
OBRIGATÓRIOS
UBDKIFACTSWRLMNZ 158 Registrar os valores de recolhimentos obrigatórios em espécie.
. 1.4.2.33.10.00-8 Depósitos de Poupança UBSWRLMZ - Registrar os recolhimentos obrigatórios de depósitos de poupança, inclusive poupança
rural.
. 1.4.2.33.99.00-5 Outros UBDKIFACTSWRLMNZ -
. 1.4.2.35.00.00-7 BANCO CENTRAL - OUTROS DEPÓSITOS UBDKIFJACTSWRLMNZ 158 Registrar os depósitos efetuados no Banco Central do Brasil para os quais não haja
conta específica.
. 1.4.2.40.00.00-1 BANCOS OFICIAIS - DEPÓSITOS
VINCULADOS A CONVÊNIO
UBDLNZ 158 Registrar os depósitos mantidos em bancos oficiais, vinculados a convênios para
repasses de linhas de crédito ou de prestação de serviços.
. 1.4.2.60.00.00-9 SFH - FGTS A RESSARCIR UBSWLMZ 158 Registrar o valor dos adiantamentos a serem cobertos com recursos do Fundo de
Garantia do Tempo de Serviço (FGTS), em virtude de amortização, liquidação ou redução
de financiamentos, bem como os saques a serem ressarcidos.
. 1.4.2.65.00.00-4 SFH - FUNDO DE COMPENSAÇÃO DE
VARIAÇÕES SALARIAIS
UBSWLMZ 158 Registrar, por ocasião da liquidação de financiamentos habitacionais, os saldos
devedores a serem cobertos pelo Fundo de Compensação de Variações Salariais.
. 1.4.2.65.10.00-1 Com Opção pela Novação UBSWLMZ -
. 1.4.2.65.20.00-8 Sem Opção pela Novação UBSWLMZ -
. 1.4.2.80.00.00-7 CRÉDITO RURAL - PROAGRO A
RECEBER
UBDKIFSWRLMNZ 158 Registrar os valores, com controle da origem dos recursos mediante a utilização de
subtítulos de uso interno, das parcelas de financiamentos rurais e das despesas de
comprovação de perdas imputáveis ao Programa de Garantia da Atividade Agropecuária
(PROAGRO).
. 1.4.3.00.00.00-2 Repasses Interfinanceiros -
. 1.4.3.10.00.00-1 DEVEDORES POR REPASSES DE
RECURSOS DO CRÉDITO RURAL
UBDKIFRLMNZ 158 Registrar os créditos decorrentes de repasses de recursos do crédito rural a outras
instituições financeiras.
. 1.4.3.10.10.00-8 Cooperativas de Crédito Rural UBDKIFRLMNZ -
. 1.4.3.10.99.00-5 Outras Instituições UBDKIFLMNZ -
. 1.4.3.20.00.00-0 DEVEDORES POR REPASSES DE
RECURSOS EXTERNOS
UBDKIALMNZ 158 Registrar os créditos decorrentes de repasses de recursos externos a outras instituições
financeiras.
. 1.4.3.60.00.00-6 DEVEDORES POR REPASSES A AGENTES
FINANCEIROS
MNZ 158 Registrar o valor dos financiamentos a agentes financeiros para repasse a mutuários
finais. Este subtítulo deve conter os seguintes subtítulos de uso interno: I - FINAME; II
- bancos comerciais oficiais - federais; III - bancos comerciais oficiais - estaduais; IV -
bancos de desenvolvimento; V - bancos de investimento; VI - Caixa Econômica Federal;
e VII - outras instituições financeiras.
. 1.4.3.90.00.00-3 DEVEDORES POR REPASSES DE OUTROS
RECURSOS
UBDKIASWRLMNZ 158 Registrar os créditos decorrentes de repasses de recursos a outras instituições
financeiras, para os quais não haja conta específica.
. 1.4.4.00.00.00-9 Relações com Correspondentes -
. 1.4.4.10.00.00-8 CORRESPONDENTES NO EXTERIOR EM
MOEDA NACIONAL
UBILNZ 141 Registrar os débitos e os créditos decorrentes de transações conduzidas em moeda
nacional com instituições financeiras, dependências, matriz e congêneres no exterior,
com as quais o banco mantém relações de correspondente. Este título deve conter os
seguintes subtítulos de uso interno: I - dependências; II - matriz e congêneres; e II -
instituições financeiras.
. 1.4.4.30.00.00-6 CORRESPONDENTES NO PAÍS UBISWRLMZ 142 Registrar os valores relacionados com seus correspondentes no País. O saldo deste
título, quando representados por valores de natureza e titulares distintos, pode ser
balanceado por ocasião dos balancetes e balanços.
. 1.4.5.00.00.00-6 Recursos Transferidos para Bancos
Cooperativos, Confederações ou
Cooperativas Centrais
. 1.4.5.10.00.00-5 RECURSOS TRANSFERIDOS -
CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA
R 158 Registrar, nas cooperativas filiadas, as transferências de suas sobras de caixa para as
cooperativas centrais, decorrentes do ato cooperativo denominado centralização
financeira.
. 1.4.5.15.00.00-0 RECURSOS TRANSFERIDOS - DEPÓSITOS
DE POUPANÇA LIVRES PESSOAS
NATURAIS
RZ 158 Registrar, nas cooperativas filiadas, as transferências para bancos cooperativos,
confederações ou cooperativas centrais dos recursos captados por meio de depósitos de
poupança livres mantidos exclusivamente por pessoas naturais.
. 1.4.5.20.00.00-4 RECURSOS TRANSFERIDOS - DEPÓSITOS
DE POUPANÇA LIVRES PESSOAS
JURÍDICAS
RZ 158 Registrar, nas cooperativas filiadas, as transferências para bancos cooperativos,
confederações ou cooperativas centrais dos recursos captados por meio de depósitos de
poupança livres mantidos exclusivamente por pessoas jurídicas.
. 1.4.5.27.00.00-5 RECURSOS TRANSFERIDOS - DEPÓSITOS
DE POUPANÇA RURAL
RZ 158 Registrar, nas cooperativas filiadas, as transferências para bancos cooperativos,
confederações ou cooperativas centrais dos recursos captados por meio de depósitos de
poupança rural.
. 1.4.5.27.10.00-2 Recursos Transferidos - Depósitos de
Poupança Rural Pessoas Naturais
RZ -
. 1.4.5.27.20.00-9 Recursos Transferidos - Depósitos de
Poupança Rural Pessoas Jurídicas
RZ -
. 1.4.5.95.00.00-2 RECURSOS TRANSFERIDOS - OUTROS
DEPÓSITOS DE POUPANÇA
RZ 158 Registrar, nas cooperativas filiadas, as transferências para bancos cooperativos,
confederações ou cooperativas centrais dos recursos captados por meio de outros
depósitos de poupança.
. 1.4.5.99.00.00-4 RECURSOS TRANSFERIDOS - OUTROS RZ 158 Registrar, nas cooperativas filiadas, as demais transferências de recursos para bancos
cooperativos, confederações ou cooperativas para as quais não haja conta específica.
. 1.4.6.00.00.00-3 Créditos Vinculados a Operações
Adquiridas em Cessão
-
. 1.4.6.10.00.00-2 DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 158 Registrar, pela instituição compradora ou cessionária, os direitos a receber decorrentes
de operações de venda ou de transferência de ativos financeiros que não foram
baixados, integral ou proporcionalmente, pela instituição vendedora ou cedente.
. O registro neste título deve ser efetuado pelo valor efetivamente pago, apropriando-se
as rendas ao resultado pela taxa efetiva da respectiva operação de venda ou de
transferência em função do prazo remanescente, mantendo-se controle das rendas a
apropriar em subtítulo de uso interno.
. 1.4.6.15.00.00-7 DE OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 158 Registrar, pela instituição compradora ou cessionária, os direitos a receber decorrentes
de operações de venda ou de transferência de ativos financeiros que não foram
baixados, integral ou proporcionalmente, pela instituição vendedora ou cedente.
. O registro neste título deve ser efetuado pelo valor efetivamente pago, apropriando-se
as rendas ao resultado pela taxa efetiva da respectiva operação de venda ou de
transferência em função do prazo remanescente, mantendo-se controle das rendas a
apropriar em subtítulo de uso interno.
. 1.4.6.20.00.00-1 DE OUTRAS OPERAÇÕES COM
CARACTERÍSTICAS DE CONCESSÃO DE
CRÉDITO
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 158 Registrar, pela instituição compradora ou cessionária, os direitos a receber decorrentes
de operações de venda ou de transferência de ativos financeiros que não foram
baixados, integral ou proporcionalmente, pela instituição vendedora ou cedente.
. O registro neste título deve ser efetuado pelo valor efetivamente pago, apropriando-se
as rendas ao resultado pela taxa efetiva da respectiva operação de venda ou de
transferência em função do prazo remanescente, mantendo-se controle das rendas a
apropriar em subtítulo de uso interno.
. 1.4.6.25.00.00-6 DE TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 158 Registrar, pela instituição compradora ou cessionária, os direitos a receber decorrentes
de operações de venda ou de transferência de ativos financeiros que não foram
baixados, integral ou proporcionalmente, pela instituição vendedora ou cedente.
. O registro neste título deve ser efetuado pelo valor efetivamente pago, apropriando-se
as rendas ao resultado pela taxa efetiva da respectiva operação de venda ou de
transferência em função do prazo remanescente, mantendo-se controle das rendas a
apropriar em subtítulo de uso interno.
. 1.4.6.30.00.00-0 DE VALORES A RECEBER RELATIVOS A
TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 158 Registrar, pela instituição compradora ou cessionária, os direitos a receber decorrentes
de operações de venda ou de transferência de ativos financeiros que não foram
baixados, integral ou proporcionalmente, pela instituição vendedora ou cedente.
. O registro neste título deve ser efetuado pelo valor efetivamente pago, apropriando-se
as rendas ao resultado pela taxa efetiva da respectiva operação de venda ou de
transferência em função do prazo remanescente, mantendo-se controle das rendas a
apropriar em subtítulo de uso interno.
. 1.4.6.35.00.00-5 DE OUTROS ATIVOS FINANCEIROS UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 158 Registrar, pela instituição compradora ou cessionária, os direitos a receber decorrentes
de operações de venda ou de transferência de ativos financeiros que não foram
baixados, integral ou proporcionalmente, pela instituição vendedora ou cedente.
. O registro neste título deve ser efetuado pelo valor efetivamente pago, apropriando-se
as rendas ao resultado pela taxa efetiva da respectiva operação de venda ou de
transferência em função do prazo remanescente, mantendo-se controle das rendas a
apropriar em subtítulo de uso interno.
. 1.4.9.00.00.00-4 (-) Provisão Para Perdas Associadas a
Risco de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ -
. 1.4.9.40.00.00-0 (-) PERDAS INCORRIDAS ASSOCIADAS AO
RISCO DE CRÉDITO
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 158 Registrar os valores necessários à formação da provisão para perdas incorridas
associadas ao risco de crédito em relações interfinanceiras.