INSTRUÇÃO NORMATIVA BCB Nº 609, DE 11 DE ABRIL DE 2025 (parte 2 de 3)

ANEXO
INFORMAÇÕES SOBRE OS SISTEMAS INTERNOS DE CLASSIFICAÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO
I. INSTRUÇÕES
1 - As informações a seguir devem compor o relatório "Caderno de Candidatura" (doravante "Caderno") a ser fornecido pelas instituições financeiras que pleitearem autorização para
utilização de sistemas internos de classificação do risco de crédito (abordagens IRB) para apuração do valor mensal da parcela RWACIRB do montante dos ativos ponderados pelo risco (RWA), de
que trata a Resolução CMN nº 4.958, de 21 de outubro de 2021, e a Resolução BCB nº 200, de 11 de março de 2022.
2 - Os termos e nomenclaturas utilizados referem-se aos constantes na Resolução BCB nº 303, de 16 de março de 2023. A instituição deve descrever, de forma clara e sucinta, as
práticas e os procedimentos que evidenciem o cumprimento dos requisitos mínimos previstos na referida Resolução.
3 - A instituição deverá indicar o escopo de aplicação das abordagens IRB (todas as categorias, subcategorias e portfólios; uso parcial, indicando quais categorias subcategorias e
portfólios estão na candidatura; ou unidade específica de crédito rural).
4 - Se o pleito envolver a utilização concomitante de diferentes modelos internos de risco de crédito, por exemplo, para diferentes unidades de negócios ou para diferentes produtos,
deve ser fornecido um conjunto de informações para cada modelo.
5 - Para cada item devem ser fornecidas informações suficientes ao bom entendimento, sendo vedada a simples referência a documentos externos, anexos ou não, salvo nos casos
explicitamente solicitados ou absolutamente necessários.
6 - O relatório e todos os anexos solicitados devem ser fornecidos preferencialmente em meio eletrônico através de link para upload a ser disponibilizado pelo Banco Central do
Brasil.
7 - Embora o pleito seja feito pelo líder do conglomerado prudencial, adotou-se neste documento a nomenclatura genérica de "Entidade Supervisionada" ou ES, por questões de
simplicidade.
8 - Neste documento, a palavra risco refere-se a risco de crédito, que inclui o risco de crédito de contraparte.
9 - A ES, em acordo com o Supervisor de Fiscalização responsável, poderá formalizar o interesse no pleito submetendo, previamente ao referido relatório, os documentos que constam
da lista de "Documentos Anexos" disposto na Seção IV e outros que forem julgados necessários, para a análise preliminar pelo Banco Central do Brasil, de que trata a IN que contém este
Anexo.
10 - O referido relatório deverá ser acompanhado dos demais documentos mencionados no art. 123 da Resolução BCB nº 303.
11 - A ES pode incluir qualquer relatório, documento ou explicação adicionais que julgue pertinentes à compreensão do pedido de candidatura.
12 - Dúvidas quanto à elaboração do Caderno poderão ser endereçadas ao Supervisor de Fiscalização responsável pela supervisão da ES pleiteante.
II - IDENTIFICAÇÃO DA ES
1 - Nome da ES ou conglomerado.
2 - Nome, telefone e e-mail do diretor para gerenciamento de riscos (CRO), conforme estabelecido no art. 44 da Resolução CMN nº 4.557, de 23 de fevereiro de 2017 ou Resolução
BCB nº 265, de 25 de novembro de 2022.
3 - Nome, cargo, telefone e e-mail do responsável técnico1 pelo Caderno.
4 - Nome, cargo, telefone e e-mail da pessoa de contato2 para questões relacionadas ao Caderno.
5 - Data-base da candidatura. Deve ser uma data-base recente (máximo de seis meses anteriores ao momento da candidatura).
III - INFORMAÇÕES SOBRE A CANDIDATURA
1 - Escopo da candidatura.
1.1 - Abrangência da solicitação de autorização para uso de abordagens IRB.
As informações dos subitens 1.1.1 a 1.1.3 devem incluir todas as exposições definidas conforme art. 4º da Resolução BCB nº 303, de 2023, mesmo que a ES não as considere relevantes
ou não as esteja incluindo na abordagem IRB no momento da candidatura.
1.1.1 - Lista das empresas do conglomerado prudencial incluídas em todo o escopo do pedido de autorização para uso de abordagens IR.
1.1.2 - Categorias, sub-categorias e portfólios para as quais se solicita autorização para uso de abordagens IRB.
Lista das categorias, sub-categorias e portfólios3 (consolidados em todas as unidades de negócio) incluídas em todo o escopo do pedido de autorização para uso das abordagens IRB,
respectivos Fatores de Ponderação de Risco (FPR) previstos na Resolução BCB nº 229, de 12 de maio de 2022, valor do respectivo RWACPAD.
Explicitar, para cada categoria, subcategoria e portfólios (e respectivas unidades de negócios), o valor das exposições ponderadas pelos respectivos FPR que pertençam a cada empresa
do conglomerado prudencial e a cada categoria (conforme art. 7º da Resolução BCB nº 303, de 2023) ou subcategoria (conforme arts. 8º ao 10) de exposição.
Indicar a abordagem IRB em candidatura e o valor do RWA de modelos internos.
O valor do RWACIRB deve prever o piso de 72,5% do RWACPAD estabelecido conforme art. 34 da Resolução BCB nº 303, de 2023.
A Provisão Constituída é a provisão de que trata a Resolução CMN nº 4.966, de 25 de novembro de 2021 ou a Resolução BCB nº 352, de 23 de novembro de 2023.
A PE (Perda Esperada) IRB deve ser calculada a partir dos parâmetros de risco da carteira objeto da candidatura e serve para a apuração do ajuste prudencial de que trata o art. 5º,
inciso IX da Resolução CMN nº 4.955, de 21 de outubro de 2021, e do art. 5º, inciso IX da Resolução BCB nº 199 de 11 de março de 2022.
A informação deve ser enviada por meio do preenchimento de tabelas no formato apresentado a seguir. A ES poderá preencher quantas tabelas forem necessárias para o envio da
informação.
O preenchimento das tabelas deve ser acompanhado por texto explicativo detalhando o conteúdo apresentado.
. .Categoria .Sub-categoria ou portfólio .Valor
da
Exposição
.FPR4 .Valor do
RWACPAD
.Indicador da
Abordagem
IRB
(básica
ou avançada)
.RWAmodelos
internos5
.RWACIRB .Provisão
constituída
.PE IRB
(R$)
. .Instituições
Financeiras
. . . . . . . . .
. .Varejo .Residencial . . . . . . . .
. .Varejo .Crédito Rotativo de Varejo Qualificado . . . . . . . .
. .Varejo .Demais exposições do Varejo . . . . . . . .
. .Varejo .Recebíveis . . . . . . . .
. .Atacado . "exposições a pessoas naturais não enquadradas na categoria 'varejo' e
a pequenas e médias empresas (SME)", compreendendo as exposições a
pessoas jurídicas de direito privado não financeiras de que trata o art.
36 da Resolução BCB nº 229, de 2022, e as exposições a pessoas
naturais não incluídas no art. 8º da Resolução BCB nº 303, de 2023.
. . . . . . . .
. .Atacado . "empreendimento imobiliário gerador de receita", incluindo sua
subcategoria especial "financiamento imobiliário comercial de alta
volatilidade" (HVCRE);
. . . . . . . .
. .Atacado .exposições de atacado não classificadas nas demais subcategorias
descritas
. . . . . . . .
. .Atacado .Recebíveis . . . . . . . .
1.1.3 - Exclusões do escopo do pedido de autorização para uso das abordagens IRB6.
Lista dos grupos de exposições definidos na Resolução BCB nº 229, de 2022, excluídos do escopo das abordagens IRB, nos termos do art. 4º, §1º da Resolução BCB nº 303, de 2023.
Para cada grupo de exposição excluída, informar o valor da exposição ponderada pelo respectivo FPR da Resolução BCB nº 229 e o motivo da exclusão (incisos do §1º do art. tal da norma tal).
1.2 - Utilização de abordagem IRB no momento da candidatura.
1.2.1 - Categorias, subcategorias e portfolios (e respectivas unidades de negócios) candidatas à utilização da abordagem IRB.
Lista das categorias, subcategorias e portfolios (e respectivas unidades de negócios) candidatas à utilização das abordagens IRB que já utilizam abordagens IRB no momento da
candidatura, informando aquelas que já compõe o limite mínimo de 60% de que trata o art. 120 da Resolução BCB nº 303, de 2023.
1.2.2 - Segmentação, em cada categoria, subcategoria e portfólio, das unidades de negócios que as contenham.
1.2.3 - Informar a data de implementação das abordagens IRB para cada unidade de negócios (dentro de cada categoria, subcategoria e portfólio).
A informação deverá ser enviada na forma da tabela a seguir, acompanhado de texto detalhando o conteúdo apresentado:
. .Categoria .Subcategoria ou
portfólio
.Unidade de
negócios
.Exposição .FPR7 .RWACPAD .RWAmodelos
internos
.RWACIRB .Provisão
Constituída
.PE
IRB
(R$)
.Data de implementação8
. Categoria 'a'
Subcategoria ou
portfólio 1
.Unidade de
negócios 1
. . . . . . . .
. .Unidade de
negócios 2
. . . . . . . .
. .... . . . . . . . .
. . . .Unidade de
negócios n
. . . . . . . .
. Categoria 'a'
Subcategoria ou
portfólio 2
.Unidade de
negócios 1
. . . . . . . .
. .... . . . . . . . .
. . . .Unidade de
negócios m
. . . . . . . .
. .Categoria 'b' . . . . . . . . . .
. .Categoria 'c' . . . . . . . . . .
. .... . . . . . . . . . .
1.2.4 - Segmentação do risco9.
Listas dos segmentos de risco (para efeito de modelagem) e suas respectivas exposições incluídas em todo o escopo das abordagens IRB, na data-base da candidatura.
Para cada segmento/modelo: informar categoria e subcategoria, o valor das exposições total e o RWACPAD ponderadas pelos respectivos FPRs.
Apresentar as listas no formato da tabela no item 1.1.210, acompanhado de texto detalhando o conteúdo apresentado.
Preencher uma tabela para cada segmento/modelo.
A segmentação para efeitos de modelagem deverá ser feita para modelos de:
a) Classificação de contrapartes ou operações;
b) Mensuração de PD;
c) Mensuração de LGD;
d) Mensuração de EAD (FCC).
No preenchimento das tabelas, considerar a informação do FPR médio de maneira consolidada.
Apresentar a informação detalhada, incluindo diagramas descritivos, partindo dos modelos de classificação de contrapartes ou operações a associação destas contrapartes ou
operações com os respectivos modelos de PD, LGD e EAD envolvidos no cálculo da PE IRB.
1.2.5 - Para as exposições classificadas nas categorias "Atacado" e "Instituições Financeiras", descrever qualitativamente as faixas de risco em uso na gestão e o perfil típico dos
tomadores ali classificados.
1.2.6 - Para as exposições classificadas na categoria "Varejo" ou nos casos excepcionais previsto no art. 40 da Resolução BCB nº 303, de 2023, explicar os critérios utilizados para a
construção dos grupos homogêneos de risco.
1.2.7 - Para a categoria "Atacado", especificar os critérios utilizados para o enquadramento das exposições nos tipos "empreendimento imobiliário gerador de receita" e "HVCRE".
1.3 - Plano de implementação progressiva.
1.3.1 - Lista das exposições que serão incluídas nas abordagens IRB nos cinco anos seguintes à aprovação da candidatura, nos termos do art. 120, §2º da Resolução BCB nº 303, de 2023,
e das exposições que, eventualmente, não serão incluídas nas abordagens IRB11. Para cada unidade de negócios, informar o valor das exposições e os respectivos FPRs que pertencem a cada
categoria ou subcategoria de exposição, bem como a data pretendida de inclusão nas abordagens IRB.
1.3.2 - Lista das exposições de subsidiárias sediadas em jurisdições estrangeiras e os respectivos planos de implementação, conforme o art. 120, §2º da Resolução BCB nº 303, de
2023.
Apresentar as listas de que tratam os itens 1.3.1 e 1.3.2 no formato da tabela no item 1.1.2, considerando as cinco primeiras colunas obrigatórias, e as demais opcionais (caso
existentes).
1.3.3 - Apresentar o planejamento temporal da evolução do percentual coberto pelas abordagens IRB ao longo do período de 5 anos.
O item 1.3. não se aplica à solicitação de autorização específica para unidade de negócio de crédito rural, conforme previsto no art. 122, §2º da Resolução BCB nº 303, de 2023.
2 - Estrutura administrativa, políticas e estratégias.
2.1 - Alta Administração.
2.1.1 - Principais comitês envolvidos na gestão de risco, indicando composição, periodicidade de reuniões e atribuições.
2.1.2 - Inventário dos principais relatórios ou apresentações utilizados para comunicação à alta administração de assuntos relacionados à gestão de risco, indicando finalidade, breve
descrição do conteúdo, responsável pela confecção, destinatários e periodicidade.
2.1.3 - Descrição da participação da alta administração na definição das informações que compõem referidos relatórios e apresentações.
2.2 - Unidades envolvidas na gestão de risco.
Com relação às unidades envolvidas na gestão de risco, como controle de risco, monitoramento de carteiras e outras, além das unidades de validação e auditoria, informar:
2.2.1 - Atribuições de cada unidade;
2.2.2 - Número de pessoas que nelas trabalham;
2.2.3 - Principais gestores, respectivos cargos, telefones e e-mails para contato;
2.2.4 - Política de recursos humanos para estas áreas, como perfis dos cargos, retenção, treinamento, remuneração e desenvolvimento de gestores;
2.2.5 - Política de remuneração dos principais executivos das unidades envolvidas;
2.2.6 - Índices de rotatividade das áreas;
2.2.7 - Relatórios das unidades envolvidas na gestão de risco, exceto validação e auditoria interna.
Inventário dos principais relatórios utilizados pelas áreas, indicando finalidade, breve descrição do conteúdo, responsável pela confecção, destinatários e periodicidade.
2.3 - Políticas e procedimentos de gestão de risco.
2.3.1 - Declaração de Apetite por Riscos, de que trata o art. 5º da Resolução CMN nº 4.557, de 23 de fevereiro de 2017, ou o art. 3º da Resolução BCB, de 25 de novembro de
2022.
2.3.2 - Descrição resumida dos principais documentos que estabelecem diretrizes, políticas e procedimentos para a gestão de risco.
2.3.3 - Procedimentos utilizados para assegurar a aderência das políticas, processos, sistemas e modelos à estratégia de risco definida pela administração e para assegurar que as
políticas sejam efetivamente observadas pelas áreas operacionais.
2.3.4 - Procedimentos para a aprovação de alterações nos processos e nas políticas relacionadas à gestão de risco e aos modelos de mensuração.
2.4 - Descumprimento e Ativo Problemático.
2.4.1 - Definição da unidade de observação para marcação do descumprimento dentro de cada categoria, subcategoria ou portfólio.
2.4.2 - Critérios (quantitativos e qualitativos) para marcação do descumprimento, incluindo arrasto.
2.4.3 - Diferenças entre o critério de marcação do descumprimento12 e do ativo problemático13, caso existam tais diferenças.
No caso de existência dessas diferenças, descrever de maneira detalhada os casos em que isso ocorre, incluindo lista de exemplos.
2.4.4 - Critérios (quantitativos e qualitativos) para desmarcação (cura) do descumprimento.
2.4.5 - Diferenças, se existentes, entre os critérios para a desmarcação do descumprimento14 e a descaracterização do ativo problemático15.
2.5 - Processos de concessão, cobrança e renegociação de operações de crédito.
2.5.1 - Políticas de crédito e de cobrança, corporativas e específicas das unidades de negócio, com indicação dos principais instrumentos para sua viabilização e acompanhamento.
2.5.2 - Estratégias da área comercial, tais como expansão ou redução de carteiras.
2.5.3 - Segmentação das carteiras dentro de cada unidade de negócios, do ponto de vista comercial.
2.5.4 - Novos produtos:
a) Processo para desenvolvimento e aprovação de novos produtos;
b) Procedimentos de acompanhamento posteriores à aprovação, incluindo as ações decorrentes do acompanhamento.
2.6 - Limites de exposição.
2.6.1 - Estrutura e alçadas:
a) Procedimentos para estabelecimento e revisão de limites operacionais e para definição das alçadas de decisão;
b) Estrutura de alçada de decisão e limites vigentes em cada alçada.
2.6.2 - Controle dos limites e procedimentos em caso de extrapolação:
a) Procedimentos adotados para a identificação do cliente;
b) Tipos de limites em uso na instituição, incluindo o limite de exposição por cliente (LEC), de que trata a Resolução CMN nº 4.677, de 31 de julho de 2018 ou a Resolução BCB nº 319,
de 18 de maio de 2023;
c) Formas de controle dos limites16;
d) Procedimentos adotados em caso de extrapolação de limite, incluindo o tratamento de casos de exceção;
e) Exemplos de extrapolações recentes e medidas adotadas.
2.7 - Processo de aprovação de operações sujeitas a risco de crédito de contraparte.
2.7.1 - Áreas comerciais:
a) Políticas de crédito vinculadas às áreas comerciais em cada unidade de negócios em que haja operações sujeitas a risco de crédito de contraparte, com indicação dos principais
instrumentos para sua viabilização e acompanhamento;
b) Segmentação das carteiras dentro de cada unidade de negócios, do ponto de vista comercial.
2.7.2 - Garantias e acordos de compensação e liquidação:
a) Políticas para utilização de garantias e acordos de compensação e liquidação para mitigação do risco;
b) Procedimentos, controles e relatórios utilizados para assegurar a aderência a essas políticas.
2.7.3 - Vinculação das exposições a limites de crédito por cliente:
a) Políticas aplicadas para a inclusão das exposições sujeitas a risco de crédito de contraparte no cálculo e controle dos limites de exposição e risco por cliente;
b) Procedimentos, controles e relatórios utilizados para assegurar a aderência a essas políticas.
2.8 - Processo de aquisição de carteiras de crédito.
2.8.1 - Políticas referentes ao processo de avaliação de risco.
2.8.2 - Principais instrumentos utilizados para viabilização, acompanhamento e controle das políticas.
2.9 - Descrição dos critérios para caracterização de alterações relevantes, previstas no art. 117 da Resolução BCB nº 303, nos sistemas, nos modelos, no perfil de risco da instituição
ou no valor mensal da parcela RWACIRB da instituição.
3 - Sistemas de classificação de risco de crédito objeto da candidatura.
Para cada unidade de negócios para as quais se solicita autorização de uso de abordagem IRB:
3.1 - Descrever o escopo de modelagem, tanto para os sistemas de classificação de risco quanto para modelos de mensuração de parâmetros, justificando as segmentações
(granularidade) adotada.
3.2 - Política de classificação de contrapartes e/ou operações (escoragem ou "credit scoring") e procedimentos adotados para verificação do cumprimento dessa política.
3.2.1 - Descrever como a classificação de risco está refletindo não apenas o prazo de 1 ano, mas também a possibilidade de deterioração da qualidade creditícia em horizontes
superiores a 1 ano.
3.3 - Listagem dos modelos de classificação de contrapartes e operações (escoragem) para fins gerenciais de classificação e ordenamento de risco, apresentando:
a) visão considerada (contraparte ou operação);
b) critérios e período de amostragem;
c) definição de mau17;
d) outros aspectos relevantes.
3.4 - Governança de ajustes (overrides) na classificação de risco.
3.5 - Descrição da relação destes modelos de classificação (escoragem) com os modelos de PD.
3.6 - Para os parâmetros PD de cada modelo, descrever:
a) Dados utilizados na modelagem (tipo, fonte de informação e período)18;
b) Explicar a filosofia do sistema de classificação de risco (point-in-time ou through-the-cycle);
c) Metodologias empregadas19 em cada modelo. Incluir os critérios para seleção dos dados que entram no modelo;
d) Limitações da metodologia, das premissas do modelo e das informações disponíveis para a modelagem e o impacto dessas limitações no cálculo dos parâmetros de risco;
e) Detalhamento de ajustes realizados nas PD por conta da existência de mitigadores (garantais fidejussórias ou derivativos de crédito). Descrever os procedimentos e controles que
garantam que são atendidos os requisitos para utilização dos tratamentos previstos no art. 76 (abordagem IRB avançada) da Resolução BCB nº 303, de 2023;
f) Evidências do desempenho satisfatório e da estabilidade dos modelos;
g) Processo de revisão do parâmetro.
3.7 - Para o parâmetro LGD de cada modelo, descrever:
a) Dados utilizados na modelagem (tipo, fonte de informação e período);
b) Metodologias empregadas em cada modelo. Incluir os critérios para seleção dos dados que entram no modelo;
c) Tratamento para a estimação do valor do parâmetro LGD relativa a uma exposição em descumprimento;
d) Limitações da metodologia, das premissas do modelo e das informações disponíveis para a modelagem e o impacto dessas limitações no cálculo dos parâmetros de risco;
e) Para o IRB básico, no caso da utilização da LGD de 45% para operações não cobertas por colaterais, descrever como se dá a comprovação de grau de priorização superior ao crédito
quirografário, nos termos da legislação em vigor, conforme o art. 68, parágrafo único, da Resolução BCB nº 303;
f) No caso de candidatura ao IRB avançado, para exposições não cobertas por colaterais classificadas na categoria "Atacado" que representem direito contra pessoa jurídica de direito
privado com receita bruta anual superior a R$ 3.000.000.000 (três bilhões de reais) no exercício social mais recente, descrever os critérios para considerar as exposições como expressamente ou
economicamente subordinada a outra classe de exposições da mesma contraparte. Apresentar dados segmentando o cálculo da LGD para este caso e para os demais, conforme art. 74, §2º, incisos
I e II, da Resolução BCB nº 303;
g) Tratamento conservador para potenciais dependências entre o risco de crédito da contraparte e do provedor da garantia ou da própria garantia, independentemente da sua
natureza, bem como descasamentos de prazos e de moedas;
h) As taxas de desconto utilizadas no cálculo da LGD e a justificativa prevista no art. 69, § 7º da Resolução BCB nº 303, caso necessário;
i) Os critérios utilizados para definição de ciclo econômico e do período utilizado para mensuração da LGD;
j) Detalhamento do tratamento dado para mitigadores, colaterais, acordos bilaterais, garantias fidejussórias e os derivativos de crédito nas abordagens básica e avançada. Descrever
os procedimentos e controles que garantam que são atendidos os requisitos para utilização dos tratamentos previstos nos arts. 74 e 76 (abordagem IRB avançada), ou art. 82 (abordagem IRB
básica) da Resolução BCB nº 303, de 2023;
k) Evidências do desempenho satisfatório e da estabilidade dos modelos;
l) Processo de revisão do parâmetro.
3.8 - Para o parâmetro EAD (tratamento de limites de crédito não utilizados e garantias prestadas), descrever:
a) Dados utilizados na modelagem (tipo, fonte de informação e período);
b) Metodologias empregadas em cada modelo de FCC (fator de conversão em crédito). Incluir os critérios para seleção dos dados que entram no modelo;
c) Limitações da metodologia, das premissas do modelo e das informações disponíveis para a modelagem e o impacto dessas limitações no cálculo dos parâmetros de risco;
d) Processo de revisão do parâmetro.
3.9 - Tratamento dos Recebíveis Financeiros Adquiridos (atacado e varejo).
a) Dados utilizados na modelagem (tipo, fonte de informação e período);
b) Metodologias empregadas. Incluir os critérios para seleção dos dados que entram nos modelos;
c) Limitações das metodologias, das premissas do modelo e das informações disponíveis para a modelagem e o impacto dessas limitações no cálculo dos parâmetros de risco;
d) Em relação ao risco de redução associado aos recebíveis financeiros (arts. 55 e 56 da Resolução BCB nº 303), caso a instituição opte pela utilização do prazo efetivo igual a um ano
(Art. 55, §6º da Resolução BCB nº 303), descrever o sistema de monitoramento e controle do risco de redução;
e) Comprovação da irrelevância do risco de redução no caso do pedido de dispensa para apuração desse risco (Art. 55, §7º da Resolução BCB nº 303), caso pertinente.
3.10 - Perda Esperada IRB.
3.10.1 - Tabela contendo para cada combinação de PD e LGD, a categoria, subcategoria, exposição, rating (escoragem), PD, LGD, EAD e Perda Esperada.
3.10.2 - Detalhar a forma de cálculo da Perda Esperada IRB.
3.10.3 - Detalhar a forma de estimação da Perda Esperada IRB para as exposições em descumprimento sujeitas à abordagem IRB.
3.10.4 - Detalhar o processo de comparação entre a provisão constituída e perda esperada IRB.
4 - Monitoramento e Avaliação de modelos objeto da candidatura.
4.1 - Monitoramento das carteiras objeto da candidatura.
4.1.1 - Descrever o processo de monitoramento do risco das carteiras (art. 33, incisos I e VII da Resolução BCB nº 303).
4.1.2 - Descrever os sistemas de controle de desempenho dos modelos (arts. 14 (inciso III), 20, 31 e, 33 (incisos II a VI) da Resolução BCB nº 303).
4.2 - Testes de aderência (backtesting)20.
Descrever os critérios adotados nos testes de aderência adotados e apresentar dados de testes de aderência em função da comparação de percentuais previstos e observados para
cada um dos parâmetros, independentemente de outras métricas que a ES utilizar e apresentar.
4.2.1 - Descrição do processo:
a) Periodicidade de realização;
b) Períodos de observação;
c) Definição dos critérios e métricas utilizados;
d) Nível de granularidade/desagregação (unidades de negócios, carteiras, fatores de risco, produtos e/ou outros);
e) Unidades responsáveis pela execução.
4.2.2 - Exemplos, se houver, de situações em que os testes de aderência foram utilizados no aprimoramento dos sistemas de classificação de riscos e dos modelos nos últimos 24
meses.
4.3 - Comparação dos resultados dos modelos com os resultados de metodologias alternativas e fontes de dados externas (benchmarking)21.
4.3.1 - Descrição e resultados das metodologias quantitativas alternativas e das comparações com fontes de dados externas.
5 - Testes de estresse22.
5.1 - Descrição do processo:
a) Metodologia aplicada aos testes de estresse;
b) Definição e aprovação dos cenários de estresse (incluindo responsáveis pelas tarefas e prazos de revisão);
c) Premissas dos cenários vigentes;
d) Periodicidade de realização.
5.2 - Demonstração da suficiência e compatibilidade do Patrimônio de Referência (PR) com os resultados dos testes de estresse.
6 - Ambiente tecnológico e base de dados das carteiras objeto da candidatura.
6.1 - Descrição do ambiente tecnológico e da base de dados inerentes à modelagem do risco.
6.1.1 - Diagrama explicativo e descrição sucinta23 de:
a) Fontes de informação envolvidas na construção das bases de dados utilizadas na modelagem do risco;
b) Sistemas de informação utilizados nos processos de modelagem de risco;
c) Controles existentes nos sistemas de informação tais como: acesso, trilha de auditoria, qualidade dos dados, backup, etc.
6.1.2 - Fluxo de informações entre os sistemas de informação referidos no item anterior, especificando as formas de integração. Para as integrações manuais ou por processamento
não realizado pela área de TI (Tecnologia da Informação), descrever os controles compensatórios existentes e a previsão para automação sob a gestão da área de TI.
6.2 - Descrição do ambiente tecnológico utilizado nos cálculos dos parâmetros de risco, das parcelas RWACPAD, conforme a Resolução BCB nº 229, e RWACIRB, e no processo de gestão
de risco.
6.2.1 - Diagrama explicativo e descrição sucinta24 de:
a) Fontes de informação utilizadas no processo de gestão de risco e nos sistemas de informação que processam o cálculo dos parâmetros de risco e das parcelas RWACPAD, conforme
a Resolução BCB nº 229, e RWACIRB;
b) Sistemas de informação envolvidos no processo de gestão de risco e no cálculo dos parâmetros de risco e das parcelas RWACPAD e RWACIRB;
c) Controles existentes nos sistemas tais como: acesso, trilha de auditoria, qualidade dos dados, backups, etc.
6.2.2 - Fluxo de informações entre os sistemas referidos no item anterior, especificando as formas de integração. Para as integrações manuais ou por processamento não realizado pela
área de TI, descrever os controles compensatórios existentes e a previsão para automação sob a gestão da área de TI.
6.2.3 - Estratégia de continuidade de negócio estabelecida para assegurar a execução dos processos de negócio em caso de indisponibilidade relevante dos sistemas de informações
e demais recursos tecnológicos necessários para o cálculo dos parâmetros de risco e das parcelas RWACPAD, bem como para o adequado funcionamento do processo de gestão de risco de
crédito.
6.3 - Histórico de classificações.
6.3.1 - Histórico completo da classificação de risco das operações, das contrapartes e dos garantidores, abrangendo a classificação inicial de risco, a data de classificação, a metodologia,
os principais dados utilizados e o responsável pela classificação.
6.3.2 - Histórico completo de estimativas do parâmetro PD e da frequência de descumprimento observada para cada nível de risco (em cada modelo), bem como o histórico completo
de migração das exposições entre os níveis de risco.
6.3.3 - Histórico completo de estimativas dos parâmetros LGD e EAD, para as categorias "atacado" e "instituições financeiras" objeto da candidatura.
6.3.4 - Histórico completo de estimativas dos parâmetros LGD e EAD, para as demais exposições objeto da candidatura, caso existam.
6.4. Controles.
6.4.1 - Procedimentos rotineiros, tanto automáticos quanto manuais, que busquem identificar erros dos dados utilizados no sistema de classificação de risco, indicando os responsáveis
pela execução do controle.
6.4.2 - Processo de conciliação entre as posições das operações, o sistema contábil e os dados de entrada do sistema de gerenciamento de risco, indicando os responsáveis pela
execução do controle. Listar os sistemas aplicativos utilizados e os controles existentes, inclusive de acesso.
7 - Implementação do cálculo das parcelas RWACPAD e RWACIRB nos sistemas de tecnologia da informação.
7.1 - Categorização25.
7.1.1 - Descrever o processo de categorização.
7.1.2 - Descrever os critérios de categorização adotados, incluindo o tratamento de casos especiais26.
7.2 - Descrever a forma de cálculo do parâmetro M em cada caso27.
7.3 - Descrever a forma de cálculo do fator K em cada caso.
7.4 - Descrever a forma de cálculo do fator de correlação R em cada caso.
8 - Validação relativa à candidatura.
8.1 - Descrição das etapas do processo de validação.
Descrever e anexar parecer de validação dos modelos e processos da candidatura, incluindo relatórios sobre os parâmetros de risco.
Descrever e anexar parecer de validação para sistemas de tecnologia da informação, inclusive aqueles adquiridos de terceiros, conforme art. 112 da Resolução BCB nº 303.
8.2 - Política que define a periodicidade e as circunstâncias em que devem ser realizadas validações.
Descrever a periodicidade do processo de validação e o critério de definição de alteração relevante que torne necessário novo processo de validação, conforme art. 109 da Resolução BCB
nº 303, de 2023.
8.3 - Descrição de alterações que não ensejam a realização de processo de validação.
Descrever os critérios de dispensa do processo de validação e o processo de avaliação crítica adotado nesses casos, conforme art. 118 da Resolução BCB nº 303, de 2023.
8.4 - Manifestação da validação.
Sem prejuízo da manifestação da validação prevista no art. 108 da Resolução BCB nº 303, de 2023, a validação deverá se manifestar detalhadamente sobre:
8.4.1 - Escopo da candidatura e plano de implementação progressiva;
8.4.2 - Definição e consistência28 da unidade de observação para efeito da candidatura e eventuais definições gerenciais que sejam divergentes em uso na ES;
8.4.3 - Utilização consistente da unidade de observação para classificação de risco, mensuração da PD, LGD e EAD (FCC);
8.4.4 - A consistência da amostragem das observações em descumprimento para mensuração de PD, LGD e EAD (FCC);
8.4.5 - Marcação de descumprimento, incluindo: atendimento aos requisitos normativos;
8.4.6 - Processos para garantia da integridade e unicidade da informação que alimenta os diversos sistemas de informação e esteiras de modelagem, inclusive na existência de etapa de
processamento manual de marcação de descumprimento na modelagem;
8.4.7 - Critério de marcação de descumprimento para produtos com característica rotativa;
8.4.8 - Modelos de classificação de risco, incluindo:
a) segmentação do modelo;
b) critério de identificação de operações e contrapartes utilizadas na modelagem;
c) desempenho do modelo;
d) formação de grupos homogêneos de risco;
e) avaliação de concentração de operações ou contrapartes em determinados níveis de risco;
8.4.9 - Modelos de mensuração da PD, incluindo:
a) segmentação do modelo;
b) suficiência de dados;
c) adequação da amostra;
d) desempenho do modelo;
e) processo de acompanhamento de operações renegociadas e a relação com a operação original;
8.4.10 - Modelos de mensuração da LGD, incluindo:
a) segmentação do modelo;
b) escolha do período de workout e relação de compromisso entre a defasagem do parâmetro e uma maior captura de dados;
c) adequação da amostra;
d) desempenho do modelo;
e) processo da captura individualizada dos custos de recuperação diretos;
f) processo de apuração dos custos de recuperação indiretos;
g) processo de acompanhamento de operações reestruturadas e relação com a operação original;
h) informações sobre execuções de garantias quando cabível;
i) tratamento da LGD para os casos;
j) no caso de candidatura ao IRB avançado, o tratamento dado para exposições não cobertas por colaterais classificadas na categoria "Atacado" que representem direito contra pessoa
jurídica de direito privado com receita bruta anual superior a R$ 3.000.000.000 (três bilhões de reais) no exercício social mais recente, descrever os critérios para considerar as exposições como
expressamente ou economicamente subordinada a outra classe de exposições da mesma contraparte;
k) tratamento dado às garantias fidejussórias e mitigadores de risco no cálculo dos parâmetros;
8.4.11 - Modelos de mensuração de EAD (FCC);
8.4.12 - Precisão e a adequação dos valores estimados (ou mínimos) para os parâmetros de risco, Perda Esperada, RWACPAD, e RWACIRB;
8.4.13 - Processo de implementação do cálculo das parcelas RWACPAD e RWACIRB nos sistemas de tecnologia da informação;