PORTARIA CISET-MD Nº 1.464, DE 31 DE MARÇO DE 2025 (parte 2 de 3)

. .Documentação de
Auditoria
(Papéis de Trabalho)
.Capacidade de elaborar, registrar e organizar a documentação de auditoria de forma a fornecer adequado suporte para o trabalho,
contendo o registro das informações utilizadas pelos auditores, das verificações realizadas e das conclusões obtidas.
. .Gestão de Riscos e
Controles Internos
.Capacidade identificar, analisar e avaliar riscos, utilizando modelos, metodologias e ferramentas adequadas, visando suprimir ou mitigar
situações críticas, com vistas a garantir o atingimento dos resultados institucionais.
. .Governança .Capacidade de compreender, avaliar e monitorar os mecanismos de liderança, estratégia e controle postos em prática para avaliar,
direcionar e monitorar a atuação da gestão, com vistas à condução de políticas públicas e à prestação de serviços de interesse da
sociedade.
. .Identificação de Fraudes e
Impropriedades
.Capacidade de reconhecer e avaliar atividades que possam indicar comportamentos fraudulentos ou inadequados no âmbito de
transações, processos ou organizações.
. .Mapeamento e Análise de processos .Capacidade de compreender e registrar graficamente o funcionamento e a operação de processos ou atividades, representando suas
etapas, entradas, saídas e ações, identificando informações, fluxo, atores, capacidades, competências e recursos envolvidos.
. .Normas de Auditoria Interna .Conhecimento, entendimento e aplicação do propósito, princípios, requisitos éticos e normas profissionais que regulamentam a atividade
e a gestão da qualidade em auditoria interna, visando à execução de trabalhos de auditoria tecnicamente adequados, críveis e de alto
potencial de agregação de valor.
. .Planejamento Anual de
Auditoria Baseado em Risco
.Capacidade de realizar o planejamento da unidade de auditoria interna com base em riscos, compreendendo as etapas de: i)
entendimento do contexto; ii) definição do universo de auditoria; iii) avaliação da maturidade da gestão de riscos; e iv) seleção dos
trabalhos de auditoria com base em riscos.
. .Planejamento de
Trabalhos de Auditoria Baseado
em Risco
.Capacidade de realizar o planejamento de trabalhos de auditoria com base em riscos, compreendendo a identificação e avaliação dos
objetivos, riscos e controles do objeto auditado, de forma a definir as questões de auditoria e a natureza, extensão e época dos testes
a serem aplicados.
. .Relatoria em auditoria .Capacidade de elaborar comunicação de resultados dos trabalhos de auditoria de forma clara, completa, concisa, construtiva, objetiva,
precisa e tempestiva.
. .Técnicas de Avaliação .Capacidade de identificar, selecionar e aplicar as técnicas de auditoria apropriadas aos trabalhos de avaliação, com vistas à análise e
obtenção de evidências suficientes, adequadas, relevantes e úteis para o alcance dos objetivos dos trabalhos.
. .Técnicas de Consultoria .Capacidade de identificar, selecionar e aplicar técnicas e ferramentas com vistas a prover assessoramento, aconselhamento e serviços
relacionados, destinados a adicionar valor e a aperfeiçoar os processos de governança, de gerenciamento de riscos e de controles
internos, sem que o auditor assuma qualquer responsabilidade que seja da gestão.
Fonte: Portaria CGU nº 2.821, de 29 de agosto de 2024 - Deliberação nº 02/2024 CCCI.
ANEXO VI - Competências Interpessoais
. .Competência .Descrição
. .Adaptabilidade .Capacidade de se ajustar a novas condições e ambientes de trabalho. Envolve flexibilidade para lidar com mudanças, aprendizagem
contínua e adaptação a novos desafios e tecnologias.
. .Comunicação .Capacidade de escutar, indagar, entender e expressar conceitos e ideias de forma clara e eficaz, garantindo uma dinâmica produtiva nas
interações internas e externas. Envolve técnicas, ferramentas e metodologias, incluindo a habilidade de entender e considerar o ponto de
vista do interlocutor, de forma a assegurar a assertividade dos trabalhos realizados.
. .Ética e
Comprometimento
Profissional
.Capacidade de agir de acordo com princípios e valores éticos que norteiam o exercício da função pública e da atividade de auditoria
interna, incluindo integridade, objetividade, competência, zelo profissional devido, confidencialidade, responsabilidade social e
sustentabilidade.
. .Iniciativa e proatividade .Capacidade de agir antecipadamente para resolver problemas ou melhorar situações sem a necessidade de ser solicitado. Envolve a busca
contínua por melhoria e a capacidade de antecipar-se às necessidades dos clientes do trabalho, da organização e da sociedade.
. .Liderança .Capacidade de influenciar, motivar e orientar pessoas para o alcance dos objetivos organizacionais.
. .Mentalidade Digital .Capacidade de integrar tecnologias digitais nos processos de análise, avaliação, tomada de decisão e geração de valor. Envolve a habilidade
de utilizar tecnologias, inclusive de inteligência artificial, para aumentar a agilidade, a segurança, a precisão e a qualidade dos trabalhos
realizados.
. .Senso Crítico .Capacidade de avaliar e julgar situações de forma objetiva e analítica. Envolve a identificação de problemas, a análise de dados e
evidências e a formulação de soluções racionais e bem fundamentadas.
. .Trabalho em equipe .Capacidade de colaborar e cooperar em atividades desenvolvidas coletivamente para atingir metas compartilhadas. Envolve a gestão de
conflitos e o compartilhamento de objetivos e resultados.
Fonte: Portaria CGU nº 2.821, de 29 de agosto de 2024 - Deliberação nº 02/2024 CCCI.
ANEXO VII - Competências Finalísticas
. .Competências:
. .Doutrina, planejamento, organização, preparo e emprego conjunto e singular das Forças Armadas.
. .Projetos especiais de interesse da defesa nacional.
. .Inteligência estratégica e operacional no interesse da defesa.
. .Operações militares das Forças Armadas.
. .Relacionamento internacional de defesa.
. .Orçamento de defesa.
. .Legislação de defesa e militar.
. .Logística de defesa.
. .Serviço militar.
. .Assistência à saúde, assistência social e assistência religiosa das Forças Armadas.
. .Constituição, organização, efetivos, adestramento e aprestamento das forças navais, terrestres e aéreas.
. .Segurança da navegação aérea e do tráfego aquaviário e salvaguarda da vida humana no mar.
. .Patrimônio imobiliário administrado pelas Forças Armadas.
. .Infraestrutura aeroespacial e aeronáutica.
. .Operacionalização do Sistema de Proteção da Amazônia - Sipam.
Fonte: Competências relacionadas às áreas de atuação do Ministério da Defesa - Art. 1º, Anexo I, do Decreto nº 11.337, de 1º de janeiro de 2023 (ver § 1º do art.
5 desta Portaria).
ANEXO VIII - Escala Referencial de Avaliação
. .Nível .Descrição
. .1 - Conhecer .Refere-se à habilidade de recordar, definir, reconhecer ou identificar uma informação específica. Nesse nível o auditor deve possuir entendimento básico
sobre as áreas de aplicação e finalidades da competência.
. .2 -
Compreender
.Refere-se à habilidade de demonstrar compreensão pela informação, sendo capaz de reproduzi-la por ideias e palavras próprias. Nesse nível o auditor
deve reconhecer a aplicabilidade da competência no escopo dos trabalhos realizados.
. .3 - Aplicar .Refere-se à habilidade de recolher e aplicar uma informação em situações ou problemas concretos. Nesse nível o auditor será capaz de participar de
equipes de auditoria e aplicar procedimentos conexos à competência.
. .4 - Analisar .Habilidade de estruturar uma informação, separando as partes das matérias de aprendizagem e estabelecer relações, explicando-as, entre partes. Nesse
nível o auditor estará apto a produzir e revisar documentos técnicos, formular conclusões e propostas de melhoria, bem como supervisionar equipes que
atuam em temas afetos à competência.
. .5 - Avaliar .Refere-se à habilidade de realizar julgamentos sobre o valor de algo, tendo em consideração critérios conhecidos. Nesse nível o auditor será capaz de
realizar julgamentos complexos, emitindo opinião sobre necessidade, oportunidade e utilidade de aplicações baseadas em conhecimentos afetos à
competência.
. .6 - Criar .Refere-se à habilidade de criar conhecimento sobre a matéria, recolher e relacionar informações de fontes variadas, formando um produto novo. Para
obter avaliação nesse nível, o auditor deve possuir produção académica, científica, técnica ou profissional própria (artigos, livros, manuais, normas, cursos
etc.) sobre o tema.
Fonte: Portaria CGU nº 2.821, de 29 de agosto de 2024 - Deliberação nº 02/2024 CCCI.