. 4.6.1.10.10.00-2 Linha de Liquidez Imediata (LLI) UBDIFJCTSWRLMNZ - . 4.6.1.10.11.00-1 Linha de Liquidez a Termo (LLT) UBIFRLMZ - . 4.6.1.10.20.00-4 Empréstimos Especiais UBDIFSWLMNZ - . 4.6.1.10.99.00-4 Outras Operações UBDIFSWLMNZ - . 4.6.1.50.00.00-6 SFH - CONTA EMPRÉSTIMOS USWLMZ 468 Registrar as obrigações assumidas em decorrência de empréstimos contraídos perante o Sistema Financeiro da Habitação, conforme as modalidades previstas na regulamentação vigente. . 4.6.1.80.00.00-3 OBRIGAÇÕES POR AQUISIÇÃO DE TÍTULOS FEDERAIS UBDIFACTSWRLMNHZ 461 Registrar as obrigações por aquisição de títulos públicos federais, nos termos da legislação e regulamentação em vigor. Este título deve: I - ser atualizado em contrapartida ao título 8.1.2.30.00.00-6 (-) DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS NO PAÍS - OUTRAS INSTITUIÇÕES; e II - conter subtítulos de uso interno de modo a permitir a identificação dos valores relativos a cada modalidade ou instrumento operacional baixado pelas autoridades governamentais. . 4.6.1.90.00.00-2 BANCO CENTRAL - SALDOS CREDORES EM RESERVAS UBIFSWLMNZ 461 Registrar, na data da ocorrência, os eventuais saldos credores apresentados em RESERVAS COMPULSÓRIAS EM ESPÉCIE NO BANCO CENTRAL. Este título deve ser atualizado em contrapartida ao título 8.1.2.10.00.00-8 (-) DESPESAS DE ASSISTENCIA FINANCEIRA E DE PROGRAMAS ESPECIAIS - BANCO CENTRAL. . 4.6.1.99.00.00-9 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO UBDIFACTSWRLMNHZ 461 Registrar o ajuste de hedge de valor justo de empréstimos no país contraído com instituições oficiais. . 4.6.2.00.00.00-8 Empréstimos no País - Outras Instituições - . 4.6.2.10.00.00-7 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS NO PAÍS UBIFJACTSWRLNHYZ 468 Registrar as obrigações decorrentes de recursos obtidos de outras instituições no País. . 4.6.2.10.10.00-4 Em Moeda Nacional UBIFJACTSWRLNHYZ - . 4.6.2.10.20.00-1 Em Moeda Estrangeira UBIFJACTSWRLNHYZ - . 4.6.2.99.00.00-6 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO UBIFJACTSWRLNHYZ 468 Registrar o ajuste de hedge de valor justo dos empréstimos no país contraídos com outras instituições. . 4.6.3.00.00.00-5 Empréstimos no Exterior - . 4.6.3.10.00.00-4 OBRIGAÇÕES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS UBIFCTRLMNZ 468 Registrar as obrigações em moedas estrangeiras da instituição pela utilização de linhas de crédito perante instituições financeiras do exterior, bem como as decorrentes de utilização de cartas de crédito de importação e de descobertos em contas de movimento. . 4.6.3.10.13.00-8 Exportação, até 360 Dias UBIFCTRLMNZ - . 4.6.3.10.23.00-5 Exportação, acima de 360 Dias UBIFCTRLMNZ - . 4.6.3.10.33.00-2 Importação, até 360 Dias UBIFCTRLNZ - . 4.6.3.10.43.00-9 Importação, até 360 Dias CCR UBIFCTRLNZ - . 4.6.3.10.53.00-6 Importação, acima de 360 Dias UBIFCTRLNZ - . 4.6.3.10.93.00-4 Outras Obrigações UBIFCTRLMNZ - . 4.6.3.30.00.00-2 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR UBDKIFASWRLMNHYZ 468 Registrar, pelo contravalor em moeda nacional, os empréstimos contraídos no exterior. . 4.6.3.99.00.00-3 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO UBIFJACTSWRLNHYZ 468 Registrar o ajuste de hedge de valor justo dos empréstimos no Exterior. . 4.6.4.00.00.00-2 Repasses do País - Instituições Oficiais - . 4.6.4.10.00.00-1 OBRIGAÇÕES POR REPASSES - TESOURO NACIONAL UBDKRLMNZ 468 Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos do Tesouro Nacional, para repasse. . 4.6.4.10.10.00-8 Crédito Rural - . 4.6.4.10.99.00-5 Outros Fundos e Programas - . 4.6.4.20.00.00-0 OBRIGAÇÕES POR REPASSES - BANCO DO BRASIL UBDKIRLMNZ 468 Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos do Banco do Brasil S.A., para repasse. . 4.6.4.30.00.00-9 OBRIGAÇÕES POR REPASSES - BNDES UBDKIFJCTRLMZ 468 Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos do Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico e Social - BNDES, para repasse. . 4.6.4.40.00.00-8 OBRIGAÇÕES POR REPASSES - CEF UBDKIFJSWRLNZ 468 Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos da Caixa Econômica Federal, para repasse. . 4.6.4.50.00.00-7 OBRIGAÇÕES POR REPASSES - FINAME UBDKIFJALMNZ 468 Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos da Agência Especial de Financiamento Industrial - FINAME, para repasse. . 4.6.4.60.00.00-6 OBRIGAÇÕES POR REPASSES - FINEP UBDKILNZ 468 Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos da Financiadora de Estudos e Projetos - FINEP, para repasse. . 4.6.4.90.00.00-3 OBRIGAÇÕES POR REPASSES - OUTRAS INSTITUIÇÕES OFICIAIS UBDKIFJCTSWRLMNZ 468 Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos pela instituição, para repasse, para as quais não exista título específico. . 4.6.4.99.00.00-0 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO UBDKIFJCTSWRLMNZ 468 Registrar o ajuste de hedge de valor justo dos repasses do País obtidos de instituições oficiais. . 4.6.6.00.00.00-6 Repasses do Exterior - . 4.6.6.10.00.00-5 OBRIGAÇÕES POR REPASSES DO EXTERIOR UBDKISWLMNZ 468 Registrar, na qualidade de agente financeiro credenciado, as obrigações por recursos obtidos pela instituição, em moeda estrangeira, para repasses a mutuários no País. . 4.6.6.10.10.00-2 Vinculados a Repasses a Mutuários UBDKISWLMNZ - . 4.6.6.10.20.00-9 Vinculados a Títulos Federais UBDKISWLMNZ - . 4.6.6.10.50.00-0 Vinculados a Repasses Interfinanceiros UBDKISWLMNZ - . 4.6.6.10.99.00-9 Outras UBDKISWLMNZ - . 4.6.6.99.00.00-4 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO UBDKIFJCTSWRLMNZ 468 Registrar o ajuste de hedge de valor justo dos repasses do exterior. . 4.6.8.00.00.00-0 Arrendamento UBDKIFASWLMNZ - . 4.6.8.50.00.00-5 ARRENDATÁRIO UBDKIFASWLMNZ 468 Registrar, pelo arrendatário, os valores relativos aos passivos por arrendamento. . 4.6.8.50.10.00-2 Valores a pagar UBDKIFASWLMNZ - Registrar os pagamentos de arrendamento reconhecidos, conforme regulamentação vigente, como despesa em base linear ao longo do prazo do arrendamento . 4.6.8.50.20.00-9 Passivo de arrendamento UBDKIFASWLMNZ - Registrar os pagamentos para o direito de utilizar o ativo subjacente durante o prazo do arrendamento, bem como o valor da remensuração do passivo de arrendamento para refletir qualquer reavaliação ou modificações do arrendamento. . 4.6.8.50.20.10-2 Pagamentos de arrendamento UBDKIFASWLMNZ - . 4.6.8.50.20.60-7 (+/-) Remensurações do Passivo de Arrendamento UBDKIFASWLMNZ - . 4.6.8.60.00.00-4 ARRENDATÁRIO - SUBARRENDAMENTO UBDKIFASWLMNZ 468 Registrar, pelo arrendatário, os valores relativos aos passivos por subarrendamento . 4.6.8.60.20.00-8 Passivo de Subarrendamento UBDKIFASWLMNZ - Registrar os pagamentos para o direito de utilizar o ativo subjacente durante o prazo do subarrendamento, bem como o valor da remensuração do passivo de arrendamento para refletir qualquer reavaliação ou modificações do arrendamento. . 4.6.8.60.10.10-4 Pagamentos de Arrendamento UBDKIFASWLMNZ - . 4.6.8.60.10.60-9 (+/-) Remensurações do Passivo de Subarrendamento UBDKIFASWLMNZ - . 4.6.8.99.00.00-8 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO UBDKIFASWLMNZ 468 Registrar o ajuste de hedge de valor justo de arrendamento. ANEXO VII RELAÇÃO DE RUBRICAS CONTÁBEIS DO SUBGRUPO 4.7.0.00.00.00-7 INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS . Código da Conta Nome da Conta Atributos Estban Função . 4.7.0.00.00.00-7 INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS - . 4.7.1.00.00.00-4 Instrumentos Financeiros Derivativos - . 4.7.1.01.00.00-7 CONTRATOS DE CÂMBIO - COMPRA DE MOEDA ESTRANGEIRA UBIFCTLMNYZ 470 Registrar, pelo valor justo, o contrato de câmbio de compra de moeda estrangeira, conforme a contraparte. . 4.7.1.01.10.00-4 Liquidação Pronta UBIFCTLMNYZ - . 4.7.1.01.10.10-7 Empresas Não Financeiras UBIFCTLMNYZ - . 4.7.1.01.10.20-0 Bancos UBIFCTLMNYZ - . 4.7.1.01.10.30-3 Outras Entidades Financeiras UBIFCTLMNYZ - . 4.7.1.01.10.40-6 Outras Contrapartes UBIFCTLMNYZ - . 4.7.1.01.20.00-1 Liquidação Futura UBIFCTLMNYZ - . 4.7.1.01.20.10-4 Empresas Não Financeiras UBIFCTLMNYZ - . 4.7.1.01.20.20-7 Bancos UBIFCTLMNYZ - . 4.7.1.01.20.30-0 Outras Entidades Financeiras UBIFCTLMNYZ - . 4.7.1.01.20.40-3 Outras Contrapartes UBIFCTLMNYZ - . 4.7.1.02.00.00-0 CONTRATOS DE CÂMBIO - VENDA DE MOEDA ESTRANGEIRA UBIFCTLMNYZ 470 Registrar, pelo valor justo, o contrato de câmbio de venda de moeda estrangeira. . 4.7.1.02.10.00-7 Liquidação Pronta UBIFCTLMNYZ - . 4.7.1.02.10.10-0 Empresas Não Financeiras UBIFCTLMNYZ - . 4.7.1.02.10.20-3 Bancos UBIFCTLMNYZ - . 4.7.1.02.10.30-6 Outras Entidades Financeiras UBIFCTLMNYZ - . 4.7.1.02.10.40-9 Outras Contrapartes UBIFCTLMNYZ - . 4.7.1.02.20.00-4 Liquidação Futura UBIFCTLMNYZ - . 4.7.1.02.20.10-7 Empresas Não Financeiras UBIFCTLMNYZ - . 4.7.1.02.20.20-0 Bancos UBIFCTLMNYZ - . 4.7.1.02.20.30-3 Outras Entidades Financeiras UBIFCTLMNYZ - . 4.7.1.02.20.40-6 Outras Contrapartes UBIFCTLMNYZ - . 4.7.1.05.00.00-9 INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS - HEDGE DE CARTEIRA DE ATIVOS - LIG UBIFSWLM 470 Registrar obrigações relativas a instrumentos financeiros derivativos contratados com objetivo de hedge de carteiras de ativos garantidoras de letras imobiliárias garantidas (LIG). . 4.7.1.06.00.00-2 CONTRATOS DE COMPRA DE OURO UBIFCTLMNYZ 470 Registrar, pelo valor justo, o contrato de compra de ouro. . 4.7.1.07.00.00-5 CONTRATOS DE VENDA DE OURO UBIFCTLMNYZ 470 Registrar, pelo valor justo, o contrato de venda de ouro. . 4.7.1.10.00.00-3 OPERAÇÕES DE SWAP UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 470 Registrar, pelo valor justo, o diferencial a receber relativo a contrato de swap. . 4.7.1.30.00.00-1 COMPRAS A TERMO A PAGAR UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 470 Registrar, pelo valor justo, o contrato de compra a termo de ações, outros ativos financeiros e não financeiros, exceto quando decorrente de contrato de câmbio ou ouro. . 4.7.1.30.10.00-8 Operações com Ações UBDKIFJACTSWRLMNHYZ - . 4.7.1.30.30.00-2 Operações Com Outros Ativos Financeiros UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 470 . 4.7.1.30.40.00-9 Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias UBDKIFJACTSWRLMNHYZ - . 4.7.1.40.00.00-0 VENDAS A TERMO A ENTREGAR UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 470 Registrar, pelo valor justo, o contrato de venda a termo de ações, outros ativos financeiros e não financeiros, exceto quando decorrente de contrato de câmbio ou ouro. . 4.7.1.40.10.00-7 Operações com Ações UBDKIFJACTSWRLMNHYZ - . 4.7.1.40.30.00-1 Operações Com Outros Ativos Financeiros UBDKIFJACTSWRLMNHYZ - . 4.7.1.40.40.00-8 Operações Com Ativos Não Financeiros UBDKIFJACTSWRLMNHYZ - . 4.7.1.50.00.00-9 MERCADOS FUTUROS - AJUSTES DIARIOS A PAGAR UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 470 Registrar os valores dos ajustes diários positivos a pagar, apurados por bolsas, decorrentes de operação com ações, moedas, taxa de juros, outros ativos financeiros e não financeiros, realizada no mercado futuro. . 4.7.1.60.00.00-8 PRÊMIOS DE OPÇÕES LANÇADAS - AÇÕES UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 470 Registrar, pelo valor justo, o prêmio referente ao lançamento de opção de compra e/ou venda de ações, até o vencimento ou a liquidação da operação. . 4.7.1.60.10.00-5 Vendas de Opções de Compra UBDKIFJACTSWRLMNHYZ - . 4.7.1.60.20.00-2 Vendas de Opções de Venda UBDKIFJACTSWRLMNHYZ - . 4.7.1.70.00.00-7 PRÊMIOS DE OPCOES LANÇADAS - OUTROS ATIVOS, EXCETO AÇÕES UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 470 Registrar, pelo valor justo, o prêmio referente ao lançamento de opção de compra e/ou venda de ativos financeiros (exceto ações) e/ou não financeiros, até o vencimento ou a liquidação da operação. . 4.7.1.70.10.00-4 Vendas de Opções de Compra UBDKIFJACTSWRLMNHYZ - . 4.7.1.70.20.00-1 Vendas de Opções de Venda UBDKIFJACTSWRLMNHYZ - . 4.7.1.80.00.00-6 DERIVATIVOS DE CRÉDITO UBDKIFJACTSWRLMNYZ 470 Registrar as obrigações relativas aos derivativos de crédito. . 4.7.1.80.10.00-3 Swap de Crédito UBDKIFJACTSWRLMNYZ - Registrar, pelo valor justo, as obrigações ao risco de crédito assumido nas operações de swap de crédito. . 4.7.1.80.30.00-7 Swap de Taxa de Retorno Total UBDKIFJACTSWRLMNYZ - Registrar, pelo valor justo, o valor a pagar nas operações de swap de taxa de retorno total. . 4.7.1.85.00.00-1 OUTROS INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 470 Registrar, pelo valor justo, as obrigações referentes a instrumentos financeiros derivativos para os quais não haja conta específica. ANEXO VIII RELAÇÃO DE RUBRICAS CONTÁBEIS DO SUBGRUPO 4.8.0.00.00.00-0 PROVISÕES E OUTRAS OBRIGAÇÕES COM INSTRUMENTOS FINANCEIROS . Código da Conta Nome da Conta Atributos Estban Função . 4.8.0.00.00.00-0 PROVISÕES E OUTRAS OBRIGAÇÕES COM INSTRUMENTOS FINANCEIROS UBDKIFJACTSWRLMNHYZ - . 4.8.1.00.00.00-7 Compromissos de Crédito e Créditos a Liberar UBDKIFJACTSWRLMNHYZ - . 4.8.1.10.00.00-6 PROVISÃO PARA PERDAS ESPERADAS COM COMPROMISSOS DE CRÉDITO UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 500 Registrar a provisão para perdas esperadas associadas ao risco de crédito com compromissos de crédito. . 4.8.1.20.00.00-5 PROVISÃO PARA PERDAS ESPERADAS COM CRÉDITOS A LIBERAR UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 500 Registrar a provisão para perdas esperadas associadas ao risco de crédito com créditos a liberar. . 4.8.3.00.00.00-1 Garantias Financeiras Prestadas UBDKIFJACTSWRLMNHYZ - . 4.8.3.10.00.00-0 RECEITAS A APROPRIAR - PRÊMIOS RECEBIDOS POR GARANTIAS FINANCEIRAS PRESTADAS UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 500 Registrar as receitas a apropriar relativas a prêmios recebidos por garantias financeiras prestadas. . 4.8.3.20.00.00-9 PROVISÃO PARA PERDAS ESPERADAS COM GARANTIAS FINANCEIRAS PRESTADAS UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 500 Registrar provisão para perdas esperadas associadas ao risco de crédito com garantias financeiras prestadas que excedam o valor das receitas a aproprias de prêmios recebidos. . 4.8.5.00.00.00-5 Operações de Arrendamento Operacional - . 4.8.5.10.00.00-4 PROVISÃO PARA PERDAS ESPERADAS ASSOCIADAS A RISCO DE CRÉDITO 500 Registrar a provisão para perdas esperadas associadas ao risco de crédito sobre as operações vincendas de arrendamento operacional. . 4.8.8.00.00.00-6 Obrigações por Empréstimos de Instrumentos Financeiros UBDKIFJACTSWRLMNHYZ - . 4.8.8.10.00.00-5 VALORES A PAGAR DE EMPRÉSTIMOS DE INSTRUMENTOS FINANCEIROS UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 500 Registrar os valores a pagar por empréstimos de instrumentos financeiros. . 4.8.8.50.00.00-1 OBRIGAÇÕES POR VENDA DE INSTRUMENTOS FINANCEIROS DE TERCEIROS EMPRESTADOS UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 500 Registrar as obrigações por venda de instrumentos financeiros de propriedade de terceiros emprestados. ANEXO IX RELAÇÃO DE RUBRICAS CONTÁBEIS DO SUBGRUPO 4.9.0.00.00.00-3 OUTRAS OBRIGAÇÕES . Código da Conta Nome da Conta Atributos Estban Função . 4.9.0.00.00.00-3 OUTRAS OBRIGAÇÕES - . 4.9.1.00.00.00-0 Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados - . 4.9.1.10.00.00-9 IOF A RECOLHER UBDKIFJACTSWRLMNYZ 481 Registrar o valor do Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, e sobre Operações Relativas a Títulos e Valores Mobiliários, a ser recolhido. . 4.9.1.10.10.00-6 Operações de Crédito UBDKIFJCTSWRLMNZ - . 4.9.1.10.20.00-3 Operações de Câmbio UBILYZ - . 4.9.1.10.30.00-0 Operações de Seguro UBISWLMYZ - . 4.9.1.10.40.00-7 Operações com Títulos e Valores Mobiliários UBDKIFJACTSWRLMNYZ - . 4.9.1.10.99.00-3 Outros Recebimentos UBDKIFJACTSWRLMNYZ - Registrar os eventuais acréscimos legais e regulamentares. . 4.9.1.20.00.00-8 PROAGRO A RECOLHER UBDKIFRLMNZ 487 Registrar os valores relativos ao adicional e multas incidentes sobre financiamentos amparados pelo Programa de Garantia da Atividade Agropecuária (PROAGRO). . 4.9.1.20.10.00-5 Adicional UBDKIFRLMNZ - . 4.9.1.20.20.00-2 Multas UBDKIFRLMNZ - . 4.9.1.25.00.00-3 RECURSOS DO PROAGRO UBDKIFRLMNZ 487 Registrar os recursos arrecadados provenientes do adicional, multas e outros encargos a serem recolhidos ao Banco Central do Brasil, relativos aos contratos assinados de acordo com o novo regulamento do Programa de Garantia da Atividade Agropecuária (PROAGRO). . 4.9.1.25.10.00-0 Adicional UBDKIFRLMNZ - . 4.9.1.25.20.00-7 Multas UBDKIFRLMNZ - . 4.9.1.30.00.00-7 RECEBIMENTOS DE CONTRIBUIÇÃO SINDICAL UBRLMZ 487 Registrar os recebimentos de contribuição sindical para repasse à Caixa Econômica Federal, nos prazos previstos regularmente. . 4.9.1.35.00.00-2 RECEBIMENTOS DE CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS UBRLMZ 482 Registrar os recebimentos de contribuições previdenciárias, . 4.9.1.35.10.00-9 Federais UBRLMZ - . 4.9.1.35.20.00-6 Estaduais e Municipais UBRLMZ - . 4.9.1.40.00.00-6 RECEBIMENTOS DE TRIBUTOS ESTADUAIS E MUNICIPAIS UBRLMZ 483 Registrar os recebimentos de tributos estaduais e municipais. . 4.9.1.40.10.00-3 Estaduais UBRLMZ - . 4.9.1.40.20.00-0 Municipais UBRLMZ - . 4.9.1.50.00.00-5 RECEBIMENTOS DE TRIBUTOS FEDERAIS UBRLMZ 484 Registrar os recebimentos decorrentes de tributos federais. . 4.9.1.60.00.00-4 RECEBIMENTOS DO FGTS UBLMZ 485 Registrar a movimentação de valores ligados ao Fundo de Garantia do Tempo de Serviço. . 4.9.1.60.30.00-5 Eventuais UBLMZ - . 4.9.1.60.40.00-2 Dívida Ativa - FGTS UBLMZ - . 4.9.1.60.50.00-9 Arrecadação a Repassar UBLMZ - . 4.9.3.00.00.00-4 Sociais e Estatutárias - . 4.9.3.10.00.00-3 REMUNERAÇÃO DO CAPITAL A PAGAR UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 500 Registrar a remuneração do capital, declarada ou proposta que configure obrigação presente na data do balancete ou balanço. . 4.9.3.10.10.00-0 Dividendos UBDKIFJACTSWLMNHYZ - . 4.9.3.10.20.00-7 Juros sobre Capital Próprio UBDKIFJACTSWLMNHYZ - . 4.9.3.10.30.00-4 Bonificações em Dinheiro UBDKIFJACTSWLMNHYZ - . 4.9.3.10.50.00-8 Juros sobre o Capital Social de Cooperativas RZ - . 4.9.3.10.90.00-6 Outras Remunerações do Capital UBDKIFJACTSWRLMNHYZ - . 4.9.3.15.00.00-8 PROVISÃO PARA PARTICIPAÇÕES NOS LUCROS UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 500 Registrar o valor da provisão constituída para fazer face às despesas com participações e gratificações, inclusive o valor a ser repassado ao Tesouro Nacional, quando for o caso. . 4.9.3.20.00.00-2 FUNDO DE ASSISTÊNCIA TÉCNICA, EDUCACIONAL E SOCIAL RZ - Registrar os valores relativos ao Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social (FATES), inclusive o resultado de atos com não associados. . 4.9.3.20.10.00-9 Resultado de Atos com Associados RZ - Registrar a parcela das sobras líquidas do exercício apuradas pelas cooperativas nos termos do art. 28, inciso II, da Lei nº 5.764, de 1971. . 4.9.3.20.20.00-6 Resultado de Atos com Não Associados RZ - Registrar o resultado obtido pela cooperativa na realização de atos com não associados nos termos do art. 87 da nº Lei 5.764, de 1971. . 4.9.3.25.00.00-7 FUNDOS VOLUNTÁRIOS RZ - Registrar os recursos dos fundos voluntários que representem obrigações e que sejam destinados a fins específicos, constituídos com as sobras líquidas apuradas no encerramento do exercício social das cooperativas de crédito, conforme previsto no § 1º do art. 28 da Lei nº 5.764, de 1971. . 4.9.3.30.00.00-1 GRATIFICAÇÕES E PARTICIPAÇÕES A PAGAR UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 500 Registrar as gratificações e participações a pagar. . 4.9.3.40.00.00-0 IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES DEVIDOS À MATRIZ NO EXTERIOR UBILYZ 500 Registrar os impostos e participações devidos pelos bancos estrangeiros sediados no Brasil à matriz no exterior. . 4.9.3.55.00.00-4 DEPÓSITO PARA GARANTIA DE PATRIMÔNIO LÍQUIDO EXIGIDO UBDKIFACTSWRLMNYZ 500 Registrar os valores recebidos dos acionistas ou quotistas em dinheiro ou títulos para suprir a deficiência verificada no enquadramento do patrimônio líquido da instituição ao valor mínimo estabelecido pela regulamentação. . 4.9.3.70.00.00-7 SOBRAS LÍQUIDAS A DISTRIBUIR RZ - Registrar o valor das sobras a distribuir. . 4.9.3.80.00.00-6 COTAS DE CAPITAL A PAGAR RZ - Registrar o valor das cotas de capital a pagar aos cooperados. . 4.9.4.00.00.00-1 Fiscais e Previdenciárias - . 4.9.4.10.00.00-0 IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES SOBRE LUCROS A PAGAR UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 500 Registrar o valor do imposto de renda, adicional de imposto de renda estadual, contribuição social e outros, a pagar. . 4.9.4.15.00.00-5 PROVISÃO P/IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES SOBRE LUCROS UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 500 Registrar o valor da provisão constituída para fazer face às despesas com imposto de renda, contribuição social e outros. . 4.9.4.20.00.00-9 IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 500 Registrar os impostos e contribuições a recolher devidos pela instituição ou retidos na fonte, tais como: imposto de renda na fonte, outros impostos e taxas e contribuições à Previdência Social e outras contribuições e encargos. . 4.9.4.20.10.00-6 Impostos e Contribuições sobre Serviços de Terceiros UBDKIFJACTSWRLMNHYZ - Registrar os impostos e contribuições incidentes sobre serviços prestados por terceiros retidos pela instituição ou entidade e ainda não recolhidos. . 4.9.4.20.20.00-3 Impostos e Contribuições sobre Salários UBDKIFJACTSWRLMNHYZ - Registrar os impostos e contribuições incidentes sobre os salários retidos pela instituição ou entidade ou de sua responsabilidade e ainda não recolhidos. . 4.9.4.20.90.00-2 Outros UBDKIFJACTSWRLMNHYZ - Registrar outros impostos e contribuições devidos pela instituição ou entidade e ainda não recolhidos. . 4.9.4.30.00.00-8 PROVISÃO PARA IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES DIFERIDOS UBDKIFJACTSWRLMNHYZ 500 Registrar os valores relativos à provisão para impostos e contribuições a pagar em períodos futuros. . 4.9.4.30.10.00-5 Provisões de Superveniência de Depreciação em Operações de Arrendamento Mercantil UBDKIFJACTSWRLMNHZ - . 4.9.4.30.20.00-2 Provisões de Ágios de Investimentos com Fundamento em Expectativa de Rentabilidade Futura UBDKIFJACTSWRLMNHYZ - . 4.9.4.30.30.00-9 Provisões de Ativos Atuariais de Fundos de Pensão de Benefício Definido de Acesso Não Irrestrito UBDKIFJACTSWRLMNHYZ - . 4.9.4.30.99.00-2 Outras UBDKIFJACTSWRLMNHYZ - . 4.9.5.00.00.00-8 Negociação e Intermediação de Valores - . 4.9.5.05.00.00-3 AQUISIÇÃO E SUBSCRIÇÃO DE TÍTULOS DECORRENTES DE LANÇAMENTO UICTLZ 500 Registrar, em nome dos diversos credores, as obrigações contraídas em decorrência da aquisição e subscrição de títulos de rendas fixa ou variável. Este título deve conter os seguintes subtítulos de uso interno: . I - Contratos de Underwriting, que se destina ao registro das obrigações decorrentes de contratos de underwriting nos quais a sociedade se compromete a subscrever toda emissão (firme) ou as sobras da emissão (stand by); e II - Outros. . 4.9.5.10.00.00-7 CAIXAS DE REGISTRO E LIQUIDAÇÃO UBICTLZ 500 Registrar os valores referentes a operações realizadas nas bolsas de valores, por conta própria e de clientes, bem como as correspondentes liquidações. . Este título deve conter os seguintes subtítulos de uso interno:
INSTRUÇÃO NORMATIVA BCB Nº 429, DE 1º DE DEZEMBRO DE 2023 (parte 4 de 6)
Publicado no Diário Oficial da União, seção 1, em , página 206. Órgão: Banco Central do Brasil — ÀREA DE REGULAÇÃO. Todos os atos de 14/12/2023