RESOLUÇÃO DC/SUDENE Nº 953, DE 3 DE NOVEMBRO DE 2026 (parte 2 de 2)

ANEXO I
POSICIONAMENTO INSTITUCIONAL E RESULTADOS (SEI 07577871)
Em relação à função de auditoria interna exercida pela Unidade de Auditoria
Interna Governamental - UAIG da Sudene, responda de acordo com o seu grau de
concordância em relação às seguintes informações, tendo em base sua experiência no
cargo de:
A Auditoria-Geral contribui para melhoria da eficácia dos processos de
governança, de gestão de riscos e de controles internos da gestão.
[ ]Discordo Totalmente
[ ]Discordo Parcialmente
[ ]Concordo Parcialmente
[ ]Concordo Totalmente
[ ]Não tenho opinião sobre esse ponto
Os trabalhos realizados abordam temas relevantes para a gestão.
[ ]Discordo Totalmente
[ ]Discordo Parcialmente
[ ]Concordo Parcialmente
[ ]Concordo Totalmente
[ ]Não tenho opinião sobre esse ponto
Os trabalhos realizados fornecem suporte para a tomada de decisão
[ ]Discordo Totalmente
[ ]Discordo Parcialmente
[ ]Concordo Parcialmente
[ ]Concordo Totalmente
[ ]Não tenho opinião sobre esse ponto
As recomendações emitidas contribuem para a melhoria da gestão.
[ ]Discordo Totalmente
[ ]Discordo Parcialmente
[ ]Concordo Parcialmente
[ ]Concordo Totalmente
[ ]Não tenho opinião sobre esse ponto
A atividade de auditoria interna agrega valor à gestão.
[ ]Discordo Totalmente
[ ]Discordo Parcialmente
[ ]Concordo Parcialmente
[ ]Concordo Totalmente
[ ]Não tenho opinião sobre esse ponto
Caso tenha respondido "Não tenho opinião sobre esse ponto" em alguma
questão, por favor informe no campo abaixo, de forma sucinta, os motivos dessa opção
(por exemplo: pouco tempo no cargo; não ocupa mais o cargo; não teve conhecimento dos
trabalhos; não se aplica; etc).
ANEXO II
PESQUISA DE AVALIAÇÃO DOS SUPERVISORES SOBRE OS TRABALHOS DE AUDITORIA
INTERNA (SEI 0757873)
Observações gerais:
Objetivo: obter avaliação dos auditores sobre a relevância e qualidade do
trabalho de auditoria realizado
Periodicidade: após a conclusão de cada trabalho individual de auditoria
Destinatário: supervisor de auditoria
Forma de coleta: questionários preferencialmente não identificados
Forma de apresentação: resultados consolidados em um determinado período
Indique seu grau de concordância em relação às seguintes afirmações
referentes ao trabalho de auditoria que teve como produto o Relatório nº XXXXXXX:
1. A auditoria alcançou os objetivos pretendidos.
[ ] Concordo totalmente
[ ] Concordo parcialmente
[ ] Discordo parcialmente
[ ] Discordo totalmente
[ ] Não tenho opinião sobre esse ponto
2. A Reunião de Busca Conjunta de Soluções contribuiu para a construção de
recomendações relevantes, oportunas e exequíveis.
[ ] Concordo totalmente
[ ] Concordo parcialmente
[ ] Discordo parcialmente
[ ] Discordo totalmente
[ ] Não tenho opinião sobre esse ponto
3. O tempo (H/H) disponibilizado foi adequado e suficiente.
[ ] Concordo totalmente
[ ] Concordo parcialmente
[ ] Discordo parcialmente
[ ] Discordo totalmente
[ ] Não tenho opinião sobre esse ponto
4. A equipe de auditoria reuniu, coletivamente, conhecimento adequado e
suficiente para a execução do trabalho.
[ ] Concordo totalmente
[ ] Concordo parcialmente
[ ] Discordo parcialmente
[ ] Discordo totalmente
[ ] Não tenho opinião sobre esse ponto
5. Caso a resposta à questão anterior tenha sido diferente de "Concordo
totalmente", indique que temas de capacitação poderiam ser disponibilizados pela CGU
para apoiar a proficiência dos auditores:
Texto livre.
6. Indique um interlocutor da unidade auditada que possa responder a uma
pesquisa de avaliação sobre o trabalho realizado:
Campo do e-Aud [NOME]
ANEXO III
PESQUISA DE AVALIAÇÃO DOS GESTORES (CLIENTES) SOBRE OS TRABALHOS DE
AUDITORIA INTERNA (SEI 0757879)
Observações gerais:
Objetivo: obter avaliação dos gestores (clientes) sobre a relevância e qualidade
do trabalho de auditoria realizado
Periodicidade: após a conclusão de cada trabalho individual de auditoria
Destinatários: gestores (clientes) da área/processo auditado
Forma de coleta: questionários preferencialmente não identificados
Forma de apresentação: resultados consolidados em um determinado período
Indique seu grau de concordância em relação às seguintes afirmações
referentes ao trabalho de auditoria que teve como produto o Relatório nº XXXXXXX:
1. A auditoria tratou de tema(s) relevante(s) da unidade auditada.
[ ] Concordo totalmente
[ ] Concordo parcialmente
[ ] Discordo parcialmente
[ ] Discordo totalmente
[ ] Não tenho opinião sobre esse ponto
2. Os prazos estabelecidos pela equipe de auditoria para a apresentação de
documentos, informações e/ou esclarecimentos foram razoáveis.
[ ] Concordo totalmente
[ ] Concordo parcialmente
[ ] Discordo parcialmente
[ ] Discordo totalmente
[ ] Não tenho opinião sobre esse ponto
3. Os auditores internos demonstraram, durante a realização dos trabalhos,
postura ética e profissional adequada.
[ ] Concordo totalmente
[ ] Concordo parcialmente
[ ] Discordo parcialmente
[ ] Discordo totalmente
[ ] Não tenho opinião sobre esse ponto
4. A Reunião de Busca Conjunta de Soluções contribuiu para a construção de
recomendações relevantes, oportunas e exequíveis.
[ ] Concordo totalmente
[ ] Concordo parcialmente
[ ] Discordo parcialmente
[ ] Discordo totalmente
[ ] Não tenho opinião sobre esse ponto
5. As informações contidas no relatório de auditoria são relevantes.
[ ] Concordo totalmente
[ ] Concordo parcialmente
[ ] Discordo parcialmente
[ ] Discordo totalmente
[ ] Não tenho opinião sobre esse ponto
ANEXO IV
PROPOSTAS DE INDICADORES GERENCIAIS DA UAIG (SEI 0757881)
. .Indicador .Forma de Aferição .Explicação
. .Tempo médio
de realização
das auditorias
.Média de dias
entre a data de
conclusão e a data
de início das
auditorias
.Tempo médio, em dias, entre a data de conclusão
e a data de início das auditorias
- apoia a avaliação sobre a tempestividade das
entregas da auditoria -
. .HH médio das
auditorias
.HH Utilizado /
Auditorias
Realizadas
.HH médio alocado aos trabalhos de auditoria
- apoia a avaliação sobre o esforço (e o custo)
despendido com cada trabalho e a tomada de
decisão sobre sua relevância em face dos
resultados esperados -
. .Alocação da
capacidade
operacional
em trabalhos
de auditoria
.HH Alocado ao
PAINT / HH Total
.Percentual de trabalhos de auditoria na
composição do PAINT
- apoia a tomada de decisão sobre a alocação da
capacidade operacional da UAIG -
. .Eficácia das
recomendações
.Recomendações
Atendidas /
Recomendações
Emitidas
.Percentual de recomendações emitidas
efetivamente implementadas pela gestão
- apoia a avaliação sobre a qualidade e a
exequibilidade das recomendações obtidas -
. .Benefícios
financeiros*
.Benefícios
Financeiros / Ano
.Resultados financeiros efetivos decorrentes dos
trabalhos de auditoria (economias obtidas;
desperdícios evitados; etc.) por ano
- proporciona avaliação quanto à efetividade da
auditoria interna -
. .Benefícios
não-
financeiros*
.Benefícios não-
financeiros / Ano
.Melhorias estruturantes não-financeiras
implementadas em decorrência dos trabalhos de
auditoria (melhoria de controles; melhoria de
processos; etc.) por ano
- proporciona avaliação quanto à efetividade da