. .4.3.2.25.00.00-2 .OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE LETRAS HIPOTECÁRIAS .500 .Registrar as obrigações representadas por letras hipotecárias emitidas pela instituição. . .4.3.2.35.00.00-1 .OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE LETRAS DE CRÉDITO IMOBILIÁRIO .500 .Registrar as obrigações representadas por letras de crédito imobiliário emitidas pela instituição. . .4.3.2.40.00.00-5 .OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE LETRAS DE CRÉDITO DO AGRONEGÓCIO .500 .Registrar as obrigações representadas por letras de crédito do agronegócio emitidas pela instituição. . .4.3.2.50.00.00-4 .OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE LETRAS FINANCEIRAS .500 .Registrar as obrigações representadas por letras financeiras emitidas pela instituição. . .4.3.2.50.10.00-1 .Letras Financeiras - Operações com Banco Central - LTEL .- . . .4.3.2.50.20.00-8 .Demais Letras Financeiras .- . . .4.3.2.93.00.00-9 .OUTRAS .500 .Registrar as operações representadas por outros tipos de letras emitidas pela instituição, para as quais não haja rubrica específica. . .4.3.2.99.00.00-7 .(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO .500 .Registrar o ajuste de hedge de valor justo de recursos por emissão de letras. . .4.3.4.00.00.00-3 .Recursos de Debêntures .- . . .4.3.4.10.00.00-2 .OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE DEBÊNTURES .500 .Registrar as obrigações representadas por debêntures emitidas pela instituição. . .4.3.4.10.10.00-9 .Recursos em Moeda Estrangeira .- . . .4.3.4.10.20.00-6 .Recursos em Moeda Nacional .- . . .4.3.4.99.00.00-1 .(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO .500 .Registrar o ajuste de hedge de valor justo de recursos por emissão de debêntures. . .4.3.5.00.00.00-0 .Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior .- . . .4.3.5.10.00.00-9 .OBRIGAÇÕES POR TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS NO EXTERIOR .500 .Registrar as obrigações representadas por títulos e valores mobiliários emitidos pela instituição e colocados no mercado externo. . .4.3.5.99.00.00-8 .(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO .500 .Registrar o ajuste de hedge de valor justo por obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior. . .4.3.7.00.00.00-4 .Captação por Certificados de Operações Estruturadas .- . . .4.3.7.13.00.00-2 .CAPTAÇÃO POR CERTIFICADOS DE OPERAÇÕES ESTRUTURADAS .500 .Registrar o componente de captação de recursos por emissão de COE. Os derivativos embutidos devem ser segregados para fins de contabilização nas adequadas rubricas patrimoniais e avaliados pelo valor justo, conforme regulamentação em vigor. As recompras de COE de emissão própria devem ser registradas em subtítulo contábil específico, observado o limite estabelecido na regulamentação em vigor. . .4.3.7.13.10.00-9 .Certificados de Operações Estruturadas - Valor Nominal Protegido .- . . .4.3.7.13.30.00-3 .Certificados de Operações Estruturadas - Valor Nominal em Risco .- . . .4.3.7.13.90.00-5 .(-) Certificados de Operações Estruturadas Recompras .- . . .4.3.7.99.00.00-2 .(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO .500 .Registrar o ajuste de hedge de valor justo de captação por certificados de operações estruturadas. . .4.3.8.00.00.00-1 .Recursos por Emissões de Controladas Não Sujeitas à Autorização do Banco Central .- . . .4.3.8.10.00.00-0 .RECURSOS POR EMISSÕES DE CONTROLADAS NÃO SUJEITAS À AUTORIZAÇÃO DO BANCO CENTRAL .500 .Registrar, pela instituição líder, no Balancete Patrimonial do Conglomerado Prudencial, as obrigações representadas por títulos de dívida emitidos por entidades controladas não sujeitas à autorização do Banco Central do Brasil. . .4.3.8.99.00.00-9 .(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO .500 .Registrar o ajuste de hedge de valor justo dos recursos por emissões de controladas não sujeitas à autorização do Banco Central. . .4.3.9.00.00.00-8 .Instrumentos de Dívida com Cláusulas de Subordinação .- . . .4.3.9.10.00.00-7 .TÍTULOS DE DÍVIDA ELEGÍVEIS A CAPITAL .500 .Registrar os títulos de dívida elegíveis a capital principal, complementar e Nível II, na forma da regulamentação vigente. . .4.3.9.10.10.00-4 .Principal Autorizado .- . . .4.3.9.10.15.00-9 .Principal Pendente de Autorização .- . . .4.3.9.10.20.00-1 .Complementar Autorizado .- . . .4.3.9.10.25.00-6 .Complementar Pendente de Autorização .- . . .4.3.9.10.30.00-8 .Nível II Autorizado .- . . .4.3.9.10.35.00-3 .Nível II Pendente de Autorização .- . . .4.3.9.20.00.00-6 .DÍVIDAS SUBORDINADAS ELEGÍVEIS A CAPITAL .500 .Registrar os valores referentes a dívidas subordinadas que integram o Nível II do PR, observado a regulamentação vigente. . .4.3.9.20.05.00-1 .Vencimento Superior a 5 Anos .- . . .4.3.9.20.10.00-3 .Vencimento Entre 4 e 5 Anos .- . . .4.3.9.20.15.00-8 .Vencimento Entre 3 e 4 Anos .- . . .4.3.9.20.20.00-0 .Vencimento Entre 2 e 3 Anos .- . . .4.3.9.20.25.00-5 .Vencimento Entre 1 e 2 Anos .- . . .4.3.9.20.30.00-7 .Vencimento Inferior a 1 Ano .- . . .4.3.9.60.00.00-2 .TÍTULOS DE DÍVIDA NÃO ELEGÍVEIS A CAPITAL .500 .Registrar os valores referentes a obrigações híbridas de capital e dívida não elegíveis a capital. . .4.3.9.70.00.00-1 .DÍVIDAS SUBORDINADAS NÃO ELEGÍVEIS A CAPITAL .500 .Registrar os valores referentes a dívidas subordinadas que não elegíveis a capital. . .4.3.9.99.00.00-6 .(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO .500 .Registrar o ajuste de hedge de valor justo dos instrumentos de dívida com cláusulas de subordinação. . .4.3.9.99.10.00-3 .(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo - Títulos de Dívida Elegíveis a Capital .- . . .4.3.9.99.20.00-0 .(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo - Dívidas Subordinadas Elegíveis a Capital .- . . .4.3.9.99.60.00-8 .(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo - Títulos de Dívida Não Elegíveis a Capital .- . . .4.3.9.99.70.00-5 .(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo - Dívidas Subordinadas Não Elegíveis a Capital .- . " (NR) "ANEXO IV Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 4.4.0.00.00.00-8 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS . .Código da Conta .Nome da Conta .Estban .Função . .4.4.0.00.00.00-8 .RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS .- . . .4.4.1.00.00.00-5 .Obrigações junto a Participantes de Sistema de Liquidação e de Arranjo de Pagamento .- . . .4.4.1.10.00.00-4 .CHEQUES E OUTROS PAPÉIS RECEBIDOS .458 .Registrar os cheques e outros papéis recebidos contra a instituição, apresentados por participantes de sistemas de liquidação. . .4.4.1.10.40.00-2 .Liquidação Bilateral .- .Registrar os cheques de valor igual ou superior ao valor de referência para liquidação bilateral de cheques (VLB- Cheque), remetidos por participantes de sistemas de liquidação bilateral. . .4.4.1.10.90.00-7 .Outros Sistemas de Liquidação .- .Registrar os cheques e outros papéis recebidos em outros sistemas, para os quais não existam subtítulos específicos no Cosif. . .4.4.1.20.00.00-3 .RECEBIMENTOS A DEVOLVER .458 .Registrar o valor dos recebimentos não acolhidos e que serão devolvidos aos sistemas de liquidação. . .4.4.1.20.40.00-1 .Liquidação Bilateral .- .Registrar os recebimentos de valor igual ou superior ao valor de referência para liquidação bilateral de bloquetos de cobrança (VLB-Cobrança), a devolver a participantes de liquidação bilateral. . .4.4.1.20.90.00-6 .Outros Sistemas de Liquidação .- .Registrar os recebimentos a devolver a participantes de outros sistemas de liquidação, para os quais não existam subtítulos específicos no Cosif. . .4.4.1.30.00.00-2 .RECEBIMENTOS REMETIDOS .458 .Registrar, na dependência centralizadora, os recebimentos remetidos aos sistemas de liquidação. . .4.4.1.30.40.00-0 .Liquidação Bilateral .- .Registrar os recebimentos de valor igual ou superior ao valor de referência para liquidação bilateral de bloquetos de cobrança (VLB-Cobrança) remetidos a participantes de sistemas de liquidação bilateral. . .4.4.1.30.90.00-5 .Outros Sistemas de Liquidação .- . . .4.4.1.50.00.00-0 .RECEBIMENTOS REMETIDOS A REGULARIZAR .458 .Registrar o valor das devoluções, por participantes de sistemas de liquidação, de recebimentos anteriormente remetidos. Nas agências centralizadas, o registro dos recebimentos remetidos à centralizadora deve ser feito em 4.5.2.40.00.00-1 DEPENDÊNCIAS NO PAÍS. . .4.4.1.50.40.00-8 .Liquidação Bilateral .- .Registrar os recebimentos, de valor igual ou superior ao valor de referência para liquidação bilateral de bloquetos de cobrança (VLB-Cobrança), remetidos em devolução por participantes de liquidação bilateral. . .4.4.1.50.90.00-3 .Outros Sistemas de Liquidação .- .Registrar os recebimentos remetidos em devolução por participantes de outros sistemas de liquidação, para os quais não existam subtítulos específicos no Cosif. . .4.4.1.60.00.00-9 .TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO .458 .Registrar os valores a pagar a instituições financeiras, demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e a instituições de pagamento participantes de arranjo de pagamento, relativos a transações de pagamento, excetuando-se valores a pagar a instituições participantes de arranjo de pagamento, relativos a transações de pagamento, quando originadas de titular de conta de pagamento, os quais devem ser reconhecidos no subtítulo 4.1.9.30.90.00-2 Demais Saldos Relacionados a Conta Pré- paga. . .4.4.1.65.00.00-4 .OBRIGAÇÕES COM TRANSAÇÕES DE PAGAMENTOS INSTANTÂNEOS .458 .Registrar os valores a pagar a instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e a instituições de pagamento não titulares de Conta Pagamentos Instantâneos (Conta PI) no Banco Central do Brasil, relativos a transações de pagamentos instantâneos. . .4.4.2.00.00.00-2 .Obrigações Vinculadas .- . . .4.4.2.10.00.00-1 .REDESCONTO DO BANCO CENTRAL - COMPRA COM COMPROMISSO DE REVENDA - TÍTULOS PÚBLICOS FEDERAIS .458 .Registrar as obrigações decorrentes de operações na modalidade de compra, com compromisso de revenda perante o Banco Central do Brasil, envolvendo títulos públicos federais. . .4.4.2.20.00.00-0 .REDESCONTO DO BANCO CENTRAL - COMPRA COM COMPROMISSO DE REVENDA - OUTROS ATIVOS .458 .Registrar as obrigações decorrentes de operações na modalidade de compra, com compromisso de revenda perante o Banco Central do Brasil, envolvendo outros ativos que não títulos públicos federais. . .4.4.2.30.00.00-9 .REDESCONTO DO BANCO CENTRAL - REDESCONTO TÍTULOS E DIREITOS CREDITÓRIOS DESCONTADOS .458 .Registrar as obrigações decorrentes de operações na modalidade de redesconto contratadas com o Banco Central do Brasil. . .4.4.3.00.00.00-9 .Repasses Interfinanceiros .- . . .4.4.3.10.00.00-8 .OBRIGAÇÕES POR REPASSES INTERFINANCEIROS .458 .Registrar as obrigações decorrentes de recursos obtidos de instituições financeiras para repasse. . .4.4.3.10.10.00-5 .Recursos Externos .- . . .4.4.3.10.20.00-2 .Recursos do Crédito Rural .- .Registrar os recursos obrigatórios do crédito rural, na forma da regulamentação vigente. . .4.4.3.10.99.00-2 .Outros Recursos .- .Registrar as demais obrigações decorrentes de recursos obtidos de instituições financeiras para repasse, inclusive repasses intercooperativas. . .4.4.4.00.00.00-6 .Relações com Correspondentes .- . . .4.4.4.10.00.00-5 .CORRESPONDENTES NO EXTERIOR EM MOEDA NACIONAL .441 .Registrar os débitos e créditos decorrentes de transações conduzidas em moeda nacional com instituições financeiras, dependências, matriz e congêneres no exterior, com as quais o banco mantiver relações de correspondente. Este título deve conter os seguintes subtítulos de uso interno: I - Dependências II - Matriz e Congêneres e III - Instituições Financeiras . .4.4.4.30.00.00-3 .CORRESPONDENTES NO PAÍS .442 .Registrar os valores relacionados com seus correspondentes no País. Os saldos deste título, quando representados por valores de natureza e titulares distintos, podem ser balanceados por ocasião dos balancetes e balanços. . .4.4.5.00.00.00-3 .Recursos Recebidos de Cooperativas Filiadas .- . . .4.4.5.10.00.00-2 .RECURSOS RECEBIDOS - CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA .- .Registrar, nas cooperativas centrais, as transferências das sobras de caixa das cooperativas filiadas, decorrentes do ato cooperativo denominado centralização financeira. . .4.4.5.15.00.00-7 .RECURSOS RECEBIDOS - DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIVRES PESSOAS NATURAIS .458 .Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas cooperativas centrais, os recursos recebidos de cooperativas filiadas captados por meio de depósitos de poupança livres de pessoas naturais. . .4.4.5.20.00.00-1 .RECURSOS RECEBIDOS - DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIVRES PESSOAS JURÍDICAS .458 .Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas cooperativas centrais, os recursos recebidos de cooperativas filiadas, captados por meio de depósitos de poupança livres de pessoas jurídicas. . .4.4.5.27.00.00-2 .RECURSOS RECEBIDOS - DEPÓSITOS DE POUPANÇA RURAL .458 .Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas cooperativas centrais, os recursos recebidos de cooperativas filiadas, captados por meio de depósitos de poupança rural. . .4.4.5.27.10.00-9 .Recursos Recebidos - Depósitos de Poupança Rural Pessoas Naturais .- . . .4.4.5.27.20.00-6 .Recursos Recebidos - Depósitos de Poupança Rural Pessoas Jurídicas .- . . .4.4.5.95.00.00-9 .RECURSOS RECEBIDOS - OUTROS DEPÓSITOS DE POUPANÇA .458 .Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas cooperativas centrais, os recursos recebidos de cooperativas filiadas, captados por meio de outros depósitos de poupança para os quais não haja conta específica. . .4.4.5.99.00.00-1 .RECURSOS RECEBIDOS - OUTROS .458 .Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas cooperativas centrais, os demais recursos recebidos das cooperativas filiadas para os quais não haja conta específica. " (NR) "ANEXO V Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 4.5.0.00.00.00-1 RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS . .Código da Conta .Nome da Conta .Estban .Função . .4.5.0.00.00.00-1 .RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS .- . . .4.5.1.00.00.00-8 .Recursos em Trânsito de Terceiros .- . . .4.5.1.30.00.00-5 .COBRANÇA DE TERCEIROS EM TRÂNSITO .446 .Registrar os débitos e os créditos entre dependências, resultantes da cobrança de títulos por conta de terceiros. . .4.5.1.50.00.00-3 .PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS (+) .446 .Registrar os eventuais saldos credores de entre agências, relativos ao excedente de recebimentos em relação aos pagamentos de por conta de sociedades ligadas. . .4.5.1.60.00.00-2 .PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS (+) .446 .Registrar os eventuais saldos credores de entre agências, relativos ao excedente de recebimentos em relação aos pagamentos de por conta de terceiros. . .4.5.1.70.00.00-1 .RECEBIMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS .446 .Registrar os recebimentos efetuados por conta de sociedades ligadas, não caracterizados como cobrança ou ordens de pagamento. . .4.5.1.80.00.00-0 .RECEBIMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS .446 .Registrar os recebimentos efetuados por conta de terceiros, não caracterizados como cobrança ou ordens de pagamento. . .4.5.1.80.10.00-7 .Concessionários de Serviços Públicos .- .Registrar os recebimentos de contas de água, luz e telefone e outros serviços prestados por empresas concessionárias de serviço público. . .4.5.1.80.90.00-3 .Outros .- . . .4.5.2.00.00.00-5 .Transferências Internas de Recursos .- . . .4.5.2.10.00.00-4 .CHEQUES E DOCUMENTOS A LIQUIDAR .458 .Registrar o valor dos cheques e outros papéis recebidos de congêneres ou correspondentes, para cuja escrituração não exista conta específica. . .4.5.2.20.00.00-3 .COBRANCA PRÓPRIA EM TRÂNSITO .444 .Registrar os débitos e os créditos entre dependências, resultantes de cobrança de títulos por conta própria. . .4.5.2.40.00.00-1 .DEPENDÊNCIAS NO PAÍS .447 .Registrar os débitos e créditos decorrentes de transações realizadas entre dependências da instituição para as quais não haja conta específica. . .4.5.2.60.00.00-9 .SUPRIMENTOS INTERDEPENDÊNCIAS .456 .Registrar o suprimento de recursos realizados entre dependências da instituição, exceto sob a forma de numerário. " (NR) "ANEXO VI Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 4.6.0.00.00.00-4 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES . .Código da Conta .Nome da Conta .Estban .Função . .4.6.0.00.00.00-4 .OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES .- . . .4.6.1.00.00.00-1 .Empréstimos no País - Instituições Oficiais .- . . .4.6.1.10.00.00-0 .BANCO CENTRAL - LINHAS FINANCEIRAS DE LIQUIDEZ E PROGRAMAS ESPECIAIS .461 .Registrar os valores relativos às obrigações assumidas em decorrência da realização de operações perante o Banco Central do Brasil, conforme as modalidades previstas regularmente, inclusive as linhas financeiras de liquidez. . .4.6.1.10.10.00-7 .Linha de Liquidez Imediata (LLI) .- . . .4.6.1.10.11.00-6 .Linha de Liquidez a Termo (LLT) .- . . .4.6.1.10.20.00-4 .Empréstimos Especiais .- . . .4.6.1.10.99.00-4 .Outras Operações .- . . .4.6.1.50.00.00-6 .SFH - CONTA EMPRÉSTIMOS .468 .Registrar as obrigações assumidas em decorrência de empréstimos contraídos perante o Sistema Financeiro da Habitação, conforme as modalidades previstas na regulamentação vigente. . .4.6.1.80.00.00-3 .OBRIGAÇÕES POR AQUISIÇÃO DE TÍTULOS FEDERAIS .461 .Registrar as obrigações por aquisição de títulos públicos federais, nos termos da legislação e regulamentação em vigor. Este título deve: I - ser atualizado em contrapartida ao título 8.1.2.30.00.00-6 (- ) DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS NO PAÍS - OUTRAS INSTITUIÇÕES; e II - conter subtítulos de uso interno de modo a permitir a identificação dos valores relativos a cada modalidade ou instrumento operacional baixado pelas autoridades governamentais. . .4.6.1.90.00.00-2 .BANCO CENTRAL - SALDOS CREDORES EM RESERVAS .461 .Registrar, na data da ocorrência, os eventuais saldos credores apresentados em RESERVAS COMPULSÓRIAS EM ESPÉCIE NO BANCO CENTRAL. Este título deve ser atualizado em contrapartida ao título 8.1.2.10.00.00- 8 (-) DESPESAS DE ASSISTENCIA FINANCEIRA E DE PROGRAMAS ESPECIAIS - BANCO CENTRAL. . .4.6.1.99.00.00-9 .(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO .461 .Registrar o ajuste de hedge de valor justo de empréstimos no país contraído com instituições oficiais. . .4.6.2.00.00.00-8 .Empréstimos no País - Outras Instituições .- . . .4.6.2.10.00.00-7 .OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS NO PAÍS .468 .Registrar as obrigações decorrentes de recursos obtidos de outras instituições no País. . .4.6.2.10.10.00-4 .Em Moeda Nacional .- . . .4.6.2.10.20.00-1 .Em Moeda Estrangeira .- . . .4.6.2.99.00.00-6 .(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO .468 .Registrar o ajuste de hedge de valor justo dos empréstimos no país contraídos com outras instituições. . .4.6.3.00.00.00-5 .Empréstimos no Exterior .- . . .4.6.3.10.00.00-4 .OBRIGAÇÕES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS .468 .Registrar as obrigações em moedas estrangeiras da instituição pela utilização de linhas de crédito perante instituições financeiras do exterior, bem como as decorrentes de utilização de cartas de crédito de importação e de descobertos em contas de movimento. . .4.6.3.10.13.00-8 .Exportação, até 360 Dias .- . . .4.6.3.10.23.00-5 .Exportação, acima de 360 Dias .- . . .4.6.3.10.33.00-2 .Importação, até 360 Dias .- . . .4.6.3.10.43.00-9 .Importação, até 360 Dias CCR .- . . .4.6.3.10.53.00-6 .Importação, acima de 360 Dias .- . . .4.6.3.10.93.00-4 .Outras Obrigações .- . . .4.6.3.30.00.00-2 .OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR .468 .Registrar, pelo contravalor em moeda nacional, os empréstimos contraídos no exterior. . .4.6.3.99.00.00-3 .(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO .468 .Registrar o ajuste de hedge de valor justo dos empréstimos no Exterior. . .4.6.4.00.00.00-2 .Repasses do País - Instituições Oficiais .- . . .4.6.4.10.00.00-1 .OBRIGAÇÕES POR REPASSES - TESOURO NACIONAL .468 .Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos do Tesouro Nacional, para repasse. . .4.6.4.10.10.00-8 .Crédito Rural .- . . .4.6.4.10.99.00-5 .Outros Fundos e Programas .- . . .4.6.4.20.00.00-0 .OBRIGAÇÕES POR REPASSES - BANCO DO BRASIL .468 .Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos do Banco do Brasil S.A., para repasse. . .4.6.4.30.00.00-9 .OBRIGAÇÕES POR REPASSES - BNDES .468 .Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos do Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico e Social - BNDES, para repasse. . .4.6.4.40.00.00-8 .OBRIGAÇÕES POR REPASSES - CEF .468 .Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos da Caixa Econômica Federal, para repasse. . .4.6.4.50.00.00-7 .OBRIGAÇÕES POR REPASSES - FINAME .468 .Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos da Agência Especial de Financiamento Industrial - FINAME, para repasse. . .4.6.4.60.00.00-6 .OBRIGAÇÕES POR REPASSES - FINEP .468 .Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos da Financiadora de Estudos e Projetos - FINEP, para repasse. . .4.6.4.90.00.00-3 .OBRIGAÇÕES POR REPASSES - OUTRAS INSTITUIÇÕES OFICIAIS .468 .Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos pela instituição, para repasse, para as quais não exista título específico. . .4.6.4.99.00.00-0 .(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO .468 .Registrar o ajuste de hedge de valor justo dos repasses do País obtidos de instituições oficiais. . .4.6.6.00.00.00-6 .Repasses do Exterior .- . . .4.6.6.10.00.00-5 .OBRIGAÇÕES POR REPASSES DO EXTERIOR .468 .Registrar, na qualidade de agente financeiro credenciado, as obrigações por recursos obtidos pela instituição, em moeda estrangeira, para repasses a mutuários no País. . .4.6.6.10.10.00-2 .Vinculados a Repasses a Mutuários .- . . .4.6.6.10.20.00-9 .Vinculados a Títulos Federais .- . . .4.6.6.10.50.00-0 .Vinculados a Repasses Interfinanceiros .- . . .4.6.6.10.99.00-9 .Outras .- . . .4.6.6.99.00.00-4 .(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO .468 .Registrar o ajuste de hedge de valor justo dos repasses do exterior. . .4.6.8.00.00.00-0 .Arrendamento .- . . .4.6.8.50.00.00-5 .ARRENDATÁRIO .468 .Registrar, pelo arrendatário, os valores relativos aos passivos por arrendamento. . .4.6.8.50.10.00-2 .Valores a pagar .- .Registrar os pagamentos de arrendamento reconhecidos, conforme regulamentação vigente, como despesa em base linear ao longo do prazo do arrendamento. . .4.6.8.50.20.00-9 .Passivo de arrendamento .- .Registrar os pagamentos para o direito de utilizar o ativo subjacente durante o prazo do arrendamento, bem como o valor da remensuração do passivo de arrendamento para refletir qualquer reavaliação ou modificações do arrendamento. . .4.6.8.50.20.10-2 .Pagamentos de arrendamento .- . . .4.6.8.50.20.60-7 .(+/-) Remensurações do Passivo de Arrendamento .- . . .4.6.8.60.00.00-4 .ARRENDATÁRIO - SUBARRENDAMENTO .468 .Registrar, pelo arrendatário, os valores relativos aos passivos por subarrendamento . .4.6.8.60.10.00-1 .Valores a Pagar .- .Registrar os pagamentos de arrendamento reconhecidos, conforme regulamentação vigente, como despesa em base linear ao longo do prazo do arrendamento. . .4.6.8.60.20.00-8 .Passivo de Subarrendamento .- .Registrar os pagamentos pelo direito de utilizar o ativo subjacente durante o prazo do subarrendamento, bem como o valor da remensuração do passivo de arrendamento para refletir qualquer reavaliação ou modificações do arrendamento. . .4.6.8.60.20.10-1 .Pagamentos de Subarrendamento .- . . .4.6.8.60.20.60-6 .(+/-) Remensurações do Passivo de Subarrendamento .- . . .4.6.8.99.00.00-8 .(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO .468 .Registrar o ajuste de hedge de valor justo de arrendamento. " (NR) "ANEXO VII Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 4.7.0.00.00.00-7 INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS . .Código da Conta .Nome da Conta .Estban .Função . .4.7.0.00.00.00-7 .INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS .- . . .4.7.1.00.00.00-4 .Instrumentos Financeiros Derivativos .- . . .4.7.1.01.00.00-7 .CONTRATOS DE CÂMBIO - COMPRA DE MOEDA ESTRANGEIRA .470 .Registrar, pelo valor justo, o contrato de câmbio de compra de moeda estrangeira, conforme a contraparte. . .4.7.1.01.10.00-4 .Liquidação Pronta .- . . .4.7.1.01.20.00-1 .Liquidação Futura .- . . .4.7.1.02.00.00-0 .CONTRATOS DE CÂMBIO - VENDA DE MOEDA ESTRANGEIRA .470 .Registrar, pelo valor justo, o contrato de câmbio de venda de moeda estrangeira. . .4.7.1.02.10.00-7 .Liquidação Pronta .- . . .4.7.1.02.20.00-4 .Liquidação Futura .- . . .4.7.1.05.00.00-9 .INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS - HEDGE DE CARTEIRA DE ATIVOS - LIG .470 .Registrar obrigações relativas a instrumentos financeiros derivativos contratados com objetivo de hedge de carteiras de ativos garantidoras de letras imobiliárias garantidas (LIG). . .4.7.1.06.00.00-2 .CONTRATOS DE COMPRA DE OURO .470 .Registrar, pelo valor justo, o contrato de compra de ouro. . .4.7.1.07.00.00-5 .CONTRATOS DE VENDA DE OURO .470 .Registrar, pelo valor justo, o contrato de venda de ouro. . .4.7.1.10.00.00-3 .OPERAÇÕES DE SWAP .470 .Registrar, pelo valor justo, o diferencial a pagar relativo a contrato de swap. . .4.7.1.30.00.00-1 .COMPRAS A TERMO A PAGAR .470 .Registrar, pelo valor justo, o contrato de compra a termo de ações, outros ativos financeiros e não financeiros, exceto quando decorrente de contrato de câmbio ou ouro. . .4.7.1.30.10.00-8 .Operações com Ações .- . . .4.7.1.30.30.00-2 .Operações Com Outros Ativos Financeiros .470 . . .4.7.1.30.40.00-9 .Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias .- . . .4.7.1.40.00.00-0 .VENDAS A TERMO A ENTREGAR .470 .Registrar, pelo valor justo, o contrato de venda a termo de ações, outros ativos financeiros e não financeiros, exceto quando decorrente de contrato de câmbio ou ouro. . .4.7.1.40.10.00-7 .Operações com Ações .- . . .4.7.1.40.30.00-1 .Operações Com Outros Ativos Financeiros .- . . .4.7.1.40.40.00-8 .Operações Com Ativos Não Financeiros .- . . .4.7.1.50.00.00-9 .MERCADOS FUTUROS - AJUSTES DIARIOS A PAGAR .470 .Registrar os valores dos ajustes diários positivos a pagar, apurados por bolsas, decorrentes de operação com ações, moedas, taxa de juros, outros ativos financeiros e não financeiros, realizada no mercado futuro. . .4.7.1.60.00.00-8 .PRÊMIOS DE OPÇÕES LANÇADAS - AÇÕES .470 .Registrar, pelo valor justo, o prêmio referente ao lançamento de opção de compra e/ou venda de ações, até o vencimento ou a liquidação da operação. . .4.7.1.60.10.00-5 .Vendas de Opções de Compra .- . . .4.7.1.60.20.00-2 .Vendas de Opções de Venda .- . . .4.7.1.70.00.00-7 .PRÊMIOS DE OPCOES LANÇADAS - OUTROS ATIVOS, EXCETO AÇÕES .470 .Registrar, pelo valor justo, o prêmio referente ao lançamento de opção de compra e/ou venda de ativos financeiros (exceto ações) e/ou não financeiros, até o vencimento ou a liquidação da operação. . .4.7.1.70.10.00-4 .Vendas de Opções de Compra .- . . .4.7.1.70.20.00-1 .Vendas de Opções de Venda .- . . .4.7.1.80.00.00-6 .DERIVATIVOS DE CRÉDITO .470 .Registrar as obrigações relativas aos derivativos de crédito.
INSTRUÇÃO NORMATIVA BCB Nº 496, DE 26 DE JULHO DE 2024 (parte 2 de 4)
Publicado no Diário Oficial da União, seção 1, em , página 149. Órgão: Banco Central do Brasil — ÀREA DE REGULAÇÃO. Todos os atos de 01/08/2024