PROCESSO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR Nº 11893.100518/2021-94

PROCESSO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR Nº 11893.100518/2021-94
INTERESSADOS: GSMS FOMENTO MERCANTIL LTDA., CNPJ 21.066.323/0001-58;
ANDRÉ LUIS MARQUES DE SOUZA, CPF ***.599.***-96; E JOSÉ GONÇALO DE SOUZA, CPF
***.166.***-72.
PROCURADOR: RAPHAEL NAVES DIAS, OAB/MT Nº 14.847.
SESSÃO DE JULGAMENTO: 2 DE OUTUBRO DE 2024
RELATOR: RICARDO WAGNER DE ARAÚJO
FINALIDADE: Tornar pública a Decisão COAF nº 40, de 2/10/2024.
EMENTA: Fomento Comercial (Factoring) - Não comunicação de ausência de
operações ou propostas passíveis de serem comunicadas ao Coaf (infração
caracterizada).
DECISÃO: Vistos, relatados e discutidos os autos do processo em epígrafe, o
Plenário do Conselho de Controle de Atividades Financeiras (Coaf) decidiu, por
unanimidade, nos termos do voto do Relator, pela responsabilidade administrativa de
GSMS FOMENTO MERCANTIL LTDA., ANDRÉ LUIS MARQUES DE SOUZA e JOSÉ GONÇALO DE
SOUZA, aplicando-lhes as penalidades a seguir individualizadas:
a) para GSMS FOMENTO MERCANTIL LTDA.:
- multa, nos termos do art. 12, § 2º, inciso IV, da Lei nº 9.613, de 3 de março
de 1998, por não comunicação de ausência de operações ou propostas passíveis de serem
comunicadas ao Coaf referentes aos exercícios de 2015 a 2019, com infração ao art. 11,
inciso III, da mesma Lei, combinado com os arts. 14 e 15 da Resolução Coaf nº 21, de 20
de dezembro de 2012, vigentes à época dos fatos e sucedidos pelos arts. 26 e 29 da
Resolução Coaf nº 41, de 8 de agosto de 2022, no valor de R$ 89.000,00 (oitenta e nove
mil reais);
b) para ANDRÉ LUIS MARQUES DE SOUZA:
- multa, nos termos do art. 12, § 2º, inciso IV, da Lei nº 9.613, de 1998, por não
comunicação de ausência de operações ou propostas passíveis de serem comunicadas ao
Coaf referentes aos exercícios de 2015 a 2019, com infração ao art. 11, inciso III, da mesma
Lei, combinado com os arts. 14 e 15 da Resolução Coaf nº 21, de 2012, vigentes à época
dos fatos e sucedidos pelos arts. 26 e 29 da Resolução Coaf nº 41, de 2022, no valor de
R$ 22.250,00 (vinte e dois mil, duzentos e cinquenta reais), correspondente a 25% da
multa aplicada à interessada pessoa jurídica; e
c) para JOSÉ GONÇALO DE SOUZA:
- multa, nos termos do art. 12, § 2º, inciso IV, da Lei nº 9.613, de 1998, por não
comunicação de ausência de operações ou propostas passíveis de serem comunicadas ao
Coaf referentes aos exercícios de 2015 a 2019, com infração ao art. 11, inciso III, da mesma
Lei, combinado com os arts. 14 e 15 da Resolução Coaf nº 21, de 2012, vigentes à época
dos fatos e sucedidos pelos arts. 26 e 29 da Resolução Coaf nº 41, de 2022, no valor de
R$ 22.250,00 (vinte e dois mil, duzentos e cinquenta reais), correspondente a 25% da
multa aplicada à interessada pessoa jurídica.
Para a decisão, observado sem divergência o padrão firmado pelo Plenário do
Coaf nesse sentido, foram considerados o setor de atividade da empresa, seu porte, sua
inércia em sanear a infração imputada, a expectativa de maior maturidade dos
supervisionados quanto aos deveres de PLD/FTP decorridos 11 anos da regulamentação do
tema pelo Coaf e a dosimetria aplicada pelo Colegiado, tendo constado a respeito no voto
condutor do julgado termos como os seguintes: "Quanto ao mérito da imputação, as
evidências trazidas aos autos demonstram a ausência das comunicações obrigatórias ao
Coaf, ainda que a destempo. Tratando-se de infração objetiva e de caráter instantâneo,
resta configurada portanto a violação ao art. 11, inciso III, da Lei n.º 9.613, de 1998,
combinado com os arts. 14 e 15 da Resolução Coaf n.º 21, de 2012, vigente à época dos
fatos, e sucedidos pelos arts. 26 e 29 da Resolução Coaf n.º 41, de 2022. [...] Em relação
aos referenciais de dosimetria aplicáveis ao caso, registra-se, ademais, que foram
consideradas neste voto a expectativa de maior maturidade dos supervisionados quanto
aos deveres de PLD/FTP, decorridos 11 anos da regulamentação do tema pelo Coaf, bem
como a necessidade da recomposição do valor monetário das multas, dada a defasagem
superior a 7 anos dos referenciais, conforme se observa no Ementário de Decisões do
Coaf".
Foi fixada na decisão, ainda, a atribuição de efeito suspensivo a recurso que
eventualmente dela seja interposto para o Conselho de Recursos do Sistema Financeiro
Nacional (CRSFN). Ademais, ressaltou-se no voto condutor do julgado "a importância de
que as partes interessadas adotem medidas efetivas para prevenir a ocorrência de novas
infrações como as examinadas neste voto, bem como sanear as situações que as tenham
caracterizado, quando cabível, notadamente na hipótese de infrações de caráter
permanente, sob pena de darem ensejo a futuras sanções administrativas por novas
infrações do gênero ou pela permanência que se possa vir a constatar quanto às situações
que, apuradas neste PAS até a presente data, motivaram as sanções aplicadas".
Além do Presidente, votaram integralmente com o Relator os Conselheiros
Nelson Alves de Aguiar Júnior, Marcus Vinícius de Carvalho, Gustavo da Silva Dias, Sérgio
Djundi Taniguchi, Sérgio Luiz Messias de Lima, Alessandro Maciel Lopes, André Luiz
Carneiro Ortegal e Marcelo Souza Della Nina.
RICARDO LIÁO
Presidente do Conselho
RICARDO WAGNER DE ARAÚJO
Relator